Faktura je vyplněna po obdržení zálohy a při odeslání zboží v souladu s daňovými předpisy. Zálohová faktura je vystavena s ohledem na budoucí dodávky zboží, stavebních prací nebo služeb. Na konci každého čtvrtletí se do daňového přiznání k DPH zapíšou konečné údaje o přijatém a odeslaném zboží.
Je to nutné
Zálohová faktura ve dvojím vyhotovení a perem
Instrukce
Krok 1
Zálohová faktura musí obsahovat povinné údaje: pořadové číslo a datum výpisu, jméno dodavatele, DIČ kupujícího a poplatníka, daňová sazba, výše zálohy, čísla dokladů o zúčtování a název zboží.
Krok 2
Všechny transakce spojené s vystavením faktur a přijetím záloh jsou zaznamenány v knihách prodeje a nákupu zboží nebo služeb.
Krok 3
Při sestavování faktury k zálohové platbě se nejprve v tabulkové části vyplní řádek s podrobnostmi platebního dokladu. V případě, že kupující převede zálohu podle několika dokumentů, je třeba zadat podrobnosti každého z nich. Musí být uvedena výše DPH a odhadovaná sazba daně. V samostatném sloupci musíte zadat celou částku zálohy. Dokument je poté zaregistrován v účetní knize prodeje.
Krok 4
Po zaplacení zálohy je zboží odesláno, dodavatel opět vyplní 2 kopie faktury, ale nyní k odeslání. Pokud je podle smlouvy poskytováno spolu se zbožím také provedení práce, musíte v příslušném sloupci uvést popis díla a název zboží.
Krok 5
V některých případech je předplacené zboží dodáváno kupujícímu v různých časech v samostatných dávkách. Pokud hodnota zboží přesahuje částku přijaté zálohy, pak je faktura zaevidována pouze na částku přijaté zálohy v nákupní knize.
Krok 6
Je třeba poznamenat, že při automatizaci vyplňování dokumentů se ve většině programů ve výchozím nastavení vyplňuje sloupec „platba předem“místo toho, aby odrážel název zboží, což je vážná chyba.
Krok 7
Faktury by měly být číslovány vzestupně pro organizaci jako celek, i když existují samostatné členění. Postup číslování se odráží v účetních zásadách podniku.
