Registrace veškerých hotovostních transakcí se provádí podle primárních dokumentů, které jsou schváleny vyhláškou Státního statistického výboru Ruské federace č. 88. Odpis se provádí na základě výdajového hotovostního příkazu KO-2 a kniha rekordů KO-5.
Je to nutné
- - výdajová hotovostní objednávka KO-2;
- - účetní protokol KO-5 a KO-2;
- - seznam T-53, T-49.
Instrukce
Krok 1
Můžete vydat peníze z pokladny k výplatě mezd, pod hlášeními pro potřeby domácnosti nebo je předat sběratelům banky, která vám slouží. Proveďte jakékoli výplaty hotovosti výdajovou hotovostní objednávkou KO-2 a proveďte záznam v deníku KO-3, ve kterém budete vést záznamy o všech příchozích a odchozích hotovostních objednávkách, a také v deníku KO-5, což je účetní doklad pro přijaté a vydané prostředky.
Krok 2
Vyplňte pokladní doklad pro jakoukoli formu zpracování údajů účetním oddělením, a to jak tradičně s použitím kalkulačky a primární účetní dokumentace, tak s využitím počítačů a počítačového zpracování.
Krok 3
Každý příkaz k odtoku hotovosti musí mít pořadové číslo, podpis vedoucího podniku a hlavního účetního, podpis pokladníka vydávajícího prostředky.
Krok 4
Při odepisování prostředků z pokladny uveďte v řádku „Základ“typ operace pro vydávání prostředků, v řádku „Příloha“uveďte všechna čísla a data primárních dokladů, které jsou základem pro vydávání prostředků.
Krok 5
Bez podpisu oprávněných osob není výběr peněžních prostředků z pokladny a provedený příkaz k odtoku hotovosti platný, proto tuto okolnost zohledněte a včas si vyžádejte podpisy od oprávněných osob administrativního personálu.
Krok 6
Pokud je odpis proveden na základě plné moci, uveďte číslo a datum vystavené plné moci v odkazech „Příloha“.
Krok 7
Při vyplňování dokladů při odpisu z pokladny nejsou opravy povoleny, je nutné vystavit všechny finanční prostředky v den vyhotovení výdajové dokumentace (čl. 7, 9 spolkového zákona 129 F-3).
Krok 8
Pokud se výdaje z pokladny provádějí na výplatu mezd, dávek nebo stipendií, jste povinni je vystavit na základě mezd schválených Goskomstatem č. 1. Listy mají jednotný formulář T-53, T-49. U těchto částek nemusíte vystavovat výdajovou hotovostní objednávku, ale omezte se na výplatní listinu. Veškeré zaúčtování výdajů provede účetní oddělení.
Krok 9
Pokud se někomu z těch, kteří jsou uvedeni ve výpisu, nepodařilo do tří dnů obdržet dlužnou částku, proveďte vklad, vypište výdajový lístek a předejte peníze sběratelům.
Krok 10
Účetní podniku je povinen zadržet všechny odepsané prostředky při vydávání platů, dávek a stipendií na debet 70, úvěr 50; složený plat na debet 70, kredit 76; částky inkasované na vrub 51, kredit 50.
