Prostředky jsou převedeny do pokladny podniku prostřednictvím zaúčtování. Provádí se při výběru peněz z vypořádacích, měnových, běžných a jiných účtů v bance, stejně jako při přijímání hotovosti od kupujících, zákazníků za poskytnuté zboží nebo poskytované služby, od odpovědných osob s přebytečnými částkami, od zaměstnanců podnik na zboží a služby, poskytnuté půjčky.
Instrukce
Krok 1
Při zaúčtování peněžních prostředků do pokladny se vyhotovují primární doklady, postup jejich vyplňování upravuje usnesení „O schválení jednotných forem primární účetní dokumentace pro evidenci hotovostních transakcí, pro evidenci výsledků inventury.“Pokladník, který přijímá hotovost, musí navíc znát „Známky a pravidla pro určování platby bankovek (bankovek) a mincí Ruské banky.“
Krok 2
Příjem finančních prostředků v pokladně se provádí prostřednictvím příchozí hotovostní objednávky. Současně je používán organizacemi, které vedou účetnictví jak bez použití, tak s použitím elektronické a výpočetní techniky.
Krok 3
Objednávka v hotovosti se skládá ze dvou částí: samotné objednávky a potvrzení k ní. Vyplňuje jej účetní a podepisuje ho hlavní účetní organizace. Tento dokument je vyplněn jasně, bez chyb, opravy a přeškrtnutí v něm nejsou povoleny. U příchozí hotovostní objednávky je tam umístěna pečeť, takže je zcela v poli „Příjem“.
Krok 4
Poté je příchozí hotovostní příkaz zaregistrován do deníku příchozích a odchozích hotovostních příkazů účetním, který vyplnil doklad. Poté je objednávka interně převedena do pokladny, tj. není vydáván osobě, která peníze obdrží.
Krok 5
Pokladník poté, co obdržel dokumenty, od účetního ověří podpisy na nich, zkontroluje správnost vyplnění objednávky a přijetí, podepíše a přijme prostředky. Po kontrole přijaté hotovosti pokladník odtrhne stvrzenku a předá ji osobě, která peníze vložila. Na příchozí hotovostní objednávce je napsán nápis „Zaplaceno“a je uvedeno datum.
Krok 6
Při účtování finančních prostředků provádí účetní zaúčtování a sestavuje dokumenty podle toho, odkud peníze pocházejí. Při kapitalizaci prostředků z běžného účtu je k příchozímu hotovostnímu příkazu připojen bankovní výpis a zaúčtování: Дт 50 „Pokladník“- Кт 51 „Běžný účet“. Po obdržení finančních prostředků od kupujícího je vystaven příkaz k přijetí hotovosti, ke kterému je připojeno plné moci osoby, která peníze vložila, nebo dohoda. V tomto případě je kabeláž provedena: Dt 50 - Kt 62 "Osady s kupujícími a zákazníky."
