Organizace, které platí daně v rámci obecného daňového systému, musí vyplnit daňové přiznání k dani z přidané hodnoty. U přijatých plateb za nadcházející výkon prací, služeb, dodání zboží podléhajícího této dani je třeba vypočítat zálohu, která se odráží v části 3 tohoto prohlášení.
Je to nutné
- - daňový zákon Ruské federace;
- - formulář přiznání k DPH;
- - dokumenty organizace;
- - účetní výkazy společnosti;
- - kalkulačka.
Instrukce
Krok 1
Daň z přidané hodnoty se počítá ve výši 10% a 18%. Záloha na tuto daň se odráží v řádku 070 přiznání k dani z přidané hodnoty. Pokud jste obdrželi finanční prostředky na nadcházející dodávky zboží, prací, služeb, měli byste si je předem účtovat. Navíc není nutné uvádět sazbu daně, protože částky podléhající dani musí být uvedeny v jednom řádku 070. Záloha by měla být uvedena v celkové částce.
Krok 2
Pokud jste obdrželi peníze ve formě finanční pomoci, plateb na základě pojistných smluv, které zajišťují dodání zboží, poskytování služeb, práce zdaněné daní z přidané hodnoty, pak by se záloha na tuto daň měla promítnout do řádku 080 v zdaňovacím období, kdy prostředky byly přijaty na váš běžný účet.
Krok 3
Pokud váš běžný účet obdržel finanční prostředky ve formě úroků z komoditních půjček (směnek), pak by se záloha na daň z přidané hodnoty měla vypočítat takto: odečtěte částku refinancování Banky Ruské federace od množství přijatých peněz, odrážejí výsledek v řádku 080 tohoto prohlášení.
Krok 4
Pokud jste dříve vyplnili přiznání k dani z přidané hodnoty a promítli jste zálohu v předchozím zdaňovacím období, měla by být částka zálohy uvedena do řádku 200 tohoto prohlášení. Hotovost se časově rozlišuje a není vyplácena v daném zdaňovacím období poplatníkem.
Krok 5
Pokud finanční prostředky na nadcházející dodávky zboží, práce, služeb dorazily na váš běžný účet a výroba zboží nebo práce, služeb přesáhne šest měsíců, nemusíte akumulovat zálohu na daň z přidané hodnoty.
Krok 6
Pokud byly peníze přijaty za zboží, služby, práce zdaněné nulovou sazbou nebo místem jejich prodeje není Ruská federace, není třeba účtovat zálohu na daň z přidané hodnoty.
Krok 7
Seznam zboží, prací, služeb osvobozených od daně z přidané hodnoty je uveden v článku 149 daňového zákoníku Ruské federace a ve vyhlášce vlády Ruské federace N 468 ze dne 28. července 2006.
