Faktura je doklad potvrzující převod vlastnických práv k určitému produktu a umožňující odpočet odpovídající částky daně z přidané hodnoty (DPH). Stojí za zmínku, že existují některé produkty se sazbou daně 0%. A to společnost nezbavuje nutnosti vystavovat faktury. V tomto případě je uveden bez DPH.
Instrukce
Krok 1
Faktura je vystavena nejpozději do 5 dnů ode dne provedení práce, převodu vlastnických práv, poskytnutí služby nebo odeslání zboží. Toto pravidlo upravuje čl. 168 odst. 3 daňového zákoníku Ruské federace. Dokument je vypracován v souladu s čl. 169 odst. 5 a 6 RK RF, jinak nebude přijat jako primární dokument při přípravě účetních dokladů nebo vrácení DPH.
Krok 2
V řádku 1 uveďte číslo, datum faktury. Dokument je číslován v chronologickém pořadí, takže tuto hodnotu je třeba předem zkontrolovat. Řádky 2, 2a, 2b obsahují údaje o dodavateli zboží nebo prodejci; v řádcích 6, 6a, 6b - respektive o zákazníkovi nebo kupujícím. Toto je celé jméno organizace, její umístění, kontrolní bod a DIČ. Pokud dodávku nákladu provedla třetí strana, uveďte její název v řádku 3. Nebo jinak pomlčku.
Krok 3
Vyplňte sloupce od 1 do 11, které odpovídají prodanému produktu nebo službě. Zadejte název do prvního sloupce a jednotky měření (kilogramy, kusy, metry atd.) - do druhého. Ve sloupci 3 se uvádí objem nebo množství zboží odpovídající faktuře.
Krok 4
Ve 4. sloupci uveďte cenu zboží za měrnou jednotku odpovídající dodací smlouvě. Poté vynásobte množství cenou a získejte náklady na zboží uvedené ve sloupci číslo 5. Pokud je zboží podléhající spotřební dani, zadejte odpovídající částku spotřební daně ve sloupci 6.
Krok 5
V 7. sloupci, který odpovídá sazbě daně, zadejte hodnotu 0%, pokud zboží nepodléhá DPH, nebo vložte rukopis, pokud organizace není plátcem DPH. Ve sloupci 8 musíte zadat 0 nebo napsat „Bez DPH“. V 9. sloupci uveďte náklady na zboží ze sloupce 5. Při této operaci je faktura dokončena.
