Podle ruských zákonů je všechny organizace, které mají volné prostředky, musí uchovávat ve finanční instituci. Centrální banka Ruské federace stanovila pravidla pro udržování hotovostní disciplíny. To zahrnuje operace, jako je peněžní tok, limit peněžního zůstatku, hotovostní vypořádání organizace s jejími protistranami a další.
Instrukce
Krok 1
Jako právnická osoba musíte vést pokladní knihu. Má jednotnou formu č. KO-2. Knihu vypracuje pokladník a podepíše ji hlavní účetní. Každý rok je vypracován nový formulář, starý je očíslován, sešit, podepsán hlavou a předán do archivu.
Krok 2
Vyplňujte pokladní knihu každý den, ale pouze pokud v ten den byly provedeny transakce v pokladně organizace, například vydávání mezd. Zaregistrujte pohyby hotovosti pomocí příchozí nebo odchozí hotovostní objednávky.
Krok 3
Vypočítejte limit zůstatku prostředků v pokladně podniku ročně. Musí být dohodnuto s pobočkou banky, která vám slouží. Pokud na konci dne zůstatek hotovosti překročí stanovený limit, vraťte jej pokladníkovi, jinak porušíte peněžní disciplínu.
Krok 4
Pokud vyberete prostředky z běžného účtu, musíte je použít pro účely, které jste uvedli v šekové knížce. Pamatujte, že hotovostní platby mezi právnickými osobami mají své vlastní nuance, například výše hotovostních plateb podle jedné dohody nesmí překročit 100 tisíc rublů.
Krok 5
Máte právo vydávat prostředky na účet vašich zaměstnanců. Za tímto účelem vystavte výdajovou hotovostní objednávku. Pro tuto zprávu musí zaměstnanci poskytnout účetnímu oddělení podpůrné dokumenty. Náklady musí být ekonomicky životaschopné. Připravte výkaz výdajů na základě šeků, příjmů nebo jiných dokumentů. Přiložte dokument k pokladní zprávě.
Krok 6
Všechny formuláře musí být vyplněny správně. V pokladních dokladech uveďte pouze spolehlivé informace, nezapomeňte je podepsat a opatřit pečetí organizace.
Krok 7
Finanční prostředky musí být uloženy na bezpečném nebo jiném zabezpečeném místě. Vy, jako vedoucí organizace, musíte na základě příkazu svěřit povinnosti týkající se udržování disciplíny v hotovosti pokladníkovi nebo jiné oprávněné osobě.
