Hlavním nástrojem pro správu finančních toků jakékoli společnosti je běžný účet. Jeho kompetentní vedení zajišťuje včasné dohody s obchodními partnery, dodavateli a dodavateli, zaměstnanci organizace a rozpočtem. Regulaci bezhotovostních plateb lze rozdělit do 2 bloků: provádění transakcí na běžném účtu a jejich promítnutí do účetních účtů.
Instrukce
Krok 1
Malé podniky zpravidla nemají žádné zvláštní problémy s organizací plateb: finanční pracovník vytváří objednávky, bere je do banky nebo zasílá elektronicky prostřednictvím systému klient-banka, přijímá výpisy a zaúčtuje je do účetního programu. Pokud mluvíme o holdingové společnosti, která sdružuje několik desítek právnických osob, je pro správu běžného účtu nutný systém.
Krok 2
Organizujte účtování dokumentů přijatých k platbě od různých divizí společnosti: zaregistrujte je do zvláštního deníku nebo elektronického souboru s přístupem k místní síti. Uložte účty, specifikace, servisní poznámky a další aplikace pro převod finančních prostředků v různých úložných zařízeních na příslušné téma: daně, platy, platby hlavním dodavatelům, náklady na služby, vypořádání půjček atd.
Krok 3
Při zadávání platebních příkazů pečlivě zkontrolujte bankovní údaje příjemce, výši platby a její účel. Nikdo není imunní vůči chybám, proto při zasílání hotových plateb za ověření a podpis hlavnímu účetnímu připojte ke každé objednávce primární dokument, na jehož základě byl vystaven.
Krok 4
Je zpravidla důležité, aby zaměstnanci, kteří zanechali žádost o úhradu jakýchkoli výdajů, znali datum a číslo platebního příkazu. Abyste nebyli rozptylováni vyhledáváními u každé otázky, vedte denní konsolidovaný registr transakcí běžného účtu. Mělo by obsahovat informace o příjemci, výši a účelu platby, s mnoha právnickými osobami ve společnosti - o plátci, stejně jako číslo objednávky.
Krok 5
Takový registr transakcí lze sestavit ručně, ale jeho optimální verze bude nejoptimálnější. Většina účetního softwaru má podobnou funkci nebo je možné ji vytvořit.
Krok 6
Pro větší pohodlí si ponechejte souhrn plateb ve sdíleném souboru nebo jej připravte v místní síti vaší organizace. Takto mohou všechny zúčastněné strany získat informace, které potřebují.
Krok 7
Abyste nezmeškali lhůty pro pravidelné platby, sestavte si kalendář plánovaných výdajů: daně, platby úroků z půjček, pravidelné tranše na základě smluv atd.
Krok 8
Chcete-li správně odrážet transakce na běžném účtu v účetnictví, dohodněte se s hlavním účetním při psaní standardních transakcí a zaměřte se na ně při zaúčtování bankovních výpisů.
Krok 9
Nezapomeňte nainstalovat systém „Klient-banka“. Umožní vám vyhnout se každodenním výletům do banky a urychlit platby, protože bankovní pokladník je nemusí zpracovávat ručně. Téměř všechny tyto programy podporují výměnné funkce s účetními programy: načítání platebních příkazů a vykládání výpisů.
Krok 10
Automatizace vyúčtování samozřejmě nezruší papírové dokumenty, takže nezapomeňte pravidelně dostávat výpisy z účtu od banky a přenášet je na účetní oddělení.
