Každá společnost je povinna uzavřít limit zůstatku hotovosti se servisní bankou. V pokladně lze uložit pouze částku stanoveného limitu. Pokud se při kontrole zjistí, že finanční prostředky přesahují částku limitu, bude pokuta udělena ve dvojnásobné výši překročení.
Instrukce
Krok 1
Dohodněte se s bankou obsluhující vaši společnost na výši limitu zůstatku hotovosti. Pokud vás obsluhuje několik bank, vyberte banku podle vašeho výběru. Všechny ostatní banky musí být informovány o výši limitu a bance, s níž je tento limit dohodnut.
Krok 2
Chcete-li vypočítat limit, musíte vzít částku hotovostních příjmů za poslední tři měsíce. Spočítejte si průměrný denní příjem. Chcete-li to provést, vydělte částku tříměsíčních příjmů počtem dní, po které byly přijaty. A pro výpočet průměrného hodinového výnosu vydělte částku přijatou počtem pracovních hodin.
Krok 3
Poté spočítejte náklady. Do výpočtu nejsou zahrnuty platy, stipendia a výhody. Vydělte částku výdajů obdobím těchto výdajů. Získáte průměrnou denní částku výdajů.
Krok 4
Na základě nákladů a načasování inkasa vypočítejte limit hotovostního zůstatku. Stanovte limit pro normální provoz podniku před termínem vyzvednutí.
Krok 5
Podniky nacházející se na velké vzdálenosti od banky, s nemožností denního inkasa, mohou stanovit limit zůstatku rovný několika dnům, v závislosti na načasování dodání výnosů.
Krok 6
Je lepší uvést částku limitu ve větším množství, než je rozdíl mezi průměrným denním výnosem a průměrnými denními výdaji. Cílem podniku je získat zpět co nejvíce limitu. Konečné rozhodnutí vydává banka.
Krok 7
Při výpočtu limitu musíte uvést účel jeho použití. Dokument je vyhotoven ve dvou kopiích. Každá kopie je podepsána vedoucím a hlavním účetním podniku. V sekci - rozhodnutí banky je připevněn vedoucí banky a pečeť banky.
