Definice čistého peněžního toku se používá při analýze finanční situace společnosti. Tento ukazatel se počítá na konci každého vykazovaného období a charakterizuje rozdíl mezi příjmem finančních prostředků a jejich výdaji.
Instrukce
Krok 1
Metodu výpočtu čistého peněžního toku v podniku používají jeho finanční útvary ke kontrole příjmu a výdajů finančních prostředků a k analýze finanční rovnováhy organizace. Doporučuje se to dělat nejen při sestavování statutárních zpráv, ale také po uplynutí každého určitého období, například čtvrtiny.
Krok 2
Čistý peněžní tok ukazuje rozdíl mezi kladným peněžním tokem v podniku a záporným. Pozitivní peněžní tok je součet peněžních příjmů, který zahrnuje: výnosy z hlavní, investiční a finanční činnosti společnosti. Negativní peněžní tok je tedy celkový výsledek finančních prostředků vynaložených během provádění hlavních, investičních a finančních aktivit organizace.
Krok 3
Hlavní (výrobní) činnost podniku je hlavním zdrojem zisku, proto příjem finančních prostředků z tohoto druhu činnosti je příjem z prodeje výrobků (zboží nebo služeb). Výdaje finančních prostředků v hlavním směru jsou platby dodavatelům a dodavatelům, nákup surovin, materiálů, polotovarů, zařízení atd.
Krok 4
Investiční činnost organizace je spojena s nabytím nebo prodejem dlouhodobého majetku a také s příjmem zisku z investic uskutečněných v dřívějším období. Peněžním tokem příjmů je v tomto případě příjem dividend a úroků a výdaji nákup nehmotného majetku, jako je získání povolení k práci, získání autorských práv, práva k využívání pozemních zdrojů atd. E. finanční investice s cílem dosáhnout v budoucnu zisku.
Krok 5
Finanční aktivity společnosti jsou zaměřeny na zvýšení jejího kapitálu na podporu dalších dvou typů aktivit. Peněžní tok příjmů je v tomto případě příjem krátkodobých nebo dlouhodobých půjček a příjem z prodeje akcií podniku. Tok výdajů - výplata dividend akcionářům a částečné nebo úplné splacení přijatých půjček a půjček.
Krok 6
Čistý peněžní tok je tedy hlavním finančním ukazatelem podniku, který jasně naznačuje jeho finanční stabilitu a charakterizuje jeho růst na trhu. Čistý peněžní tok se počítá za určité časové období (vykazované období).
