Pokladní kniha je povinný dokument, který odráží všechny transakce s hotovostí procházející pokladnou organizace. Pro organizaci existuje pouze jedna pokladní kniha, musí být očíslovaná, prošitá a zapečetěná pečetí. Počet listů v knize je ověřen podpisem vedoucího a účetního. Používá se během jednoho vykazovaného roku; na konci se spustí nová pokladní kniha.
Instrukce
Krok 1
Pokladní kniha je vedena ve zvláštním schváleném formuláři. Na začátku každého roku se pokladní kniha restartuje. Musí být vyplněn pro každý den, i když byla provedena pouze jedna transakce s hotovostí. Časopis si můžete zakoupit v papírnictví v předepsané formě, pak by na začátku roku měly být všechny stránky očíslovány, pokladní kniha by měla být uložena a zapečetěna a teprve poté by měla být každý den vyplněny a v chronologickém pořadí.
Krok 2
Na posledním lemovaném listu je nápis „V této knize šněrované a očíslované … listy“, který udává počet listů v knize. Pokladní knihu můžete vést v elektronické podobě ve speciálním programu, například 1C: Účetnictví. Je třeba vytisknout listy budoucí pokladní knihy pro každý den, kdy došlo k alespoň jednomu pohybu, a na konci roku založit peněžní knihu, zapečetit a podepsat vedoucí vaší organizace a pokud existuje vedoucí účetní, pak také svým podpisem.
Krok 3
Pokladní kniha obecně schváleného formuláře se nutně skládá ze dvou částí: pokladní zpráva a volný list v pokladní knize. V zakoupené podobě knihy jsou všechny záznamy pořizovány kuličkovým perem pomocí uhlíkového papíru, výslednou další kopií bude pokladní zpráva, která musí být odtržena a uložena samostatně.
Krok 4
Pokud organizace vede pokladní knihu v elektronické podobě, což se doporučuje, pak by se měl každý den tisknout hotovostní příkazy k odlivu a příjmu, zpráva pokladníka a volný list, ve skutečnosti by se měla získat pokladní kniha, která se skládá ze dvou částí, které jsou v součtu naprosto identické. Listy v nich jsou očíslovány samotným programem v chronologickém pořadí od začátku roku; není třeba ručně přiřazovat čísla stránek. Na posledním měsíčním volném listu je uveden počet listů pokladní knihy za měsíc a pro vykazovaný rok je počet listů za rok uveden na poslední list.
