Jakýkoli pohyb peněz v pokladně organizace musí být jistě správně formalizován. Za tímto účelem musí pokladník vypracovat zprávu, která je následně převedena na účetní oddělení k dalšímu účtování. V některých malých organizacích není v tabulce zaměstnanců žádná pozice „pokladníka“, takže hlavní účetní je odpovědný za údržbu a zpracování hotovostních dokumentů. Pro zachování peněžní disciplíny je velmi důležité správně sepsat všechny dokumenty.
Instrukce
Krok 1
Pokladní zpráva by měla být vytvořena ve dnech, kdy došlo k jakýmkoli pohybům v pokladně: ať už se jednalo o vydání peněz za zprávu nebo výplatu mezd.
Krok 2
Zpráva vyhotovená pokladníkem musí obsahovat stejné informace jako volný list pokladní knihy. V účetních programech obvykle existují formuláře, které se automaticky generují při zadávání údajů. Pokud používáte manuální účetnictví, pak je formulář zprávy pokladníka kopií lístku.
Krok 3
Pokladní zpráva musí obsahovat informace, jako je pořadové číslo dokladu, datum přípravy, částka a název operace.
Krok 4
K pokladní zprávě přiložte všechny doklady potvrzující pohyb peněz. Pokud se jedná o problém zprávy, přiložte výdajovou hotovostní objednávku (formulář č. KO-2). Až hotovost dorazí na pokladnu organizace, přiložte pokladní doklad (formulář č. KO-1). Pokud se jedná o vydávání mezd, přiložte k výdajovému hotovostnímu dokladu i mzdu (formulář č. T-53).
Krok 5
Doporučuje se uchovat si pokladní zprávu v samostatné složce. Doplňte jej v chronologickém pořadí, na konci období (může to být měsíc, čtvrtletí, pololetí, rok atd.), Sešijte všechny listy, očíslujte je. Na konec na poslední list napište: „Sešívané, očíslované a připevněné (uveďte, kolik listů).“Při výpočtu zohledněte účtenky, objednávky a výpisy.
Krok 6
Pamatujte, že zpráva pokladníka je kopií lístku, ale s rozšířenějšími informacemi. Rozdíl je v tom, že musí být podepsán pokladníkem a pokladní kniha musí být podepsána hlavním účetním a vedoucím organizace.
Krok 7
Banka, která vám slouží, může vyžadovat doklady pro kontrolu dodržování peněžní disciplíny, v tomto případě musíte kromě pokladní knihy poskytnout i samotný přehled.
