Konkurenceschopnost organizace skutečně závisí na tom, jak řídí směr peněžních toků. Při hodnocení finanční situace podniku hraje tento indikátor velmi důležitou roli. Existují různé typy peněžních toků.
Co je to Cash Flow?
V překladu z angličtiny tento ekonomický termín znamená „peněžní tok“. Peněžní tok je ve skutečnosti proces pohybu finančních zdrojů společnosti v určitém časovém období. To se týká rozdílu mezi platbami a příjmy peněz za určité období. Tento ukazatel je nesmírně důležitý, protože pomáhá určit, jak probíhá pohyb prostředků, které nebyly zohledněny při vytváření zisku. Mluvíme o splátkách daní, splátkách půjček atd.
Hlavní typy peněžních toků
Existuje mnoho klasifikací peněžních toků. V závislosti na rozsahu obsluhy obchodních procesů toku se dělí na ty, které jsou distribuovány po celém podniku, podle strukturálních divizí (středisek odpovědnosti) a konkrétních operací (primární objekt řízení zdrojů).
Peněžní toky se také liší podle typu ekonomické činnosti. Mohou být spojeny s platbami (provozní činnosti), s půjčkami a získáváním dalších prostředků (finanční činnosti), nebo mohou představovat platby z investic (investiční činnosti).
V závislosti na konečném výsledku jsou peněžní toky záporné a kladné. Jedná se o příliv a odliv financí. Podle úrovně dostatečnosti je tento ukazatel rozdělen na přebytek a schodek. Peněžní toky jsou rozděleny do budoucích a současných metodou časového ocenění.
V podnicích často hovoří o čistém nebo hrubém peněžním toku. Je obvyklé nazývat čistý tok rozdílem mezi příjmem a výdajem finančních prostředků. Hrubý peněžní tok jsou všechny záporné a kladné toky za dané období.
Takový indikátor může být spojen s provozními činnostmi nebo může být výsledkem jednotlivých obchodních transakcí. V prvním případě mluvíme o běžném peněžním toku a ve druhém - o diskrétním.
Peněžní toky lze generovat v různých časových intervalech. V závislosti na stabilitě těchto intervalů se dělí na pravidelné v pravidelných intervalech (anuita) a pravidelné v nepravidelných časových intervalech (leasingové splátky se zvláštním splátkovým kalendářem). Výše uvedená klasifikace umožňuje podrobnější studii a analýzu peněžních toků různých podniků.
