Potřeba založit bankovní účet může kdykoli vzniknout organizaci nebo jednotlivému podnikateli. Účetní podniku nebo jednotlivého podnikatele je povinen ohlásit otevření každého nového účtu nejen daňovým úřadům, ale také mimorozpočtovým fondům.
Povinnost písemně informovat o otevření účtu je stanovena daňovým zákonem Ruské federace (článek 1 článku 2 článku 23 daňového řádu Ruské federace). V současné době je lhůta pro takové oznámení 7 pracovních dnů po podpisu smlouvy s bankou o vedení účtu. V takovém případě začíná výpočet období následující den po otevření účtu. Není-li datum uzavření smlouvy známo, je zpráva vedena ode dne, kdy se klient dozvěděl o otevření běžného účtu. V takovém případě je vydáno oznámení s bankovními údaji a číslem účtu klienta. V roce 2012 poskytli daňoví poplatníci údaje o otevření účtu ve formuláři č. С-09-1 schváleném dodatkem č. 1 k vyhlášce Federální daňové služby Ruské federace ze dne 09.06.2011 č. ММВ-7-6 / 362. Dokument lze vyplnit pomocí programu Taxpayer https://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/. Legislativa nestanoví, že údaje jsou poskytovány osobně. Vyplněný formulář můžete zaslat doporučeně nebo důvěryhodnou osobou. V případě předčasného oznámení může být daňovému poplatníkovi uložena pokuta 5 000 rublů podle článku 118 daňového zákoníku Ruské federace a úředník - 1 000–2 000 rublů (článek 15.4 zákona o správních deliktech Ruské federace). 28 federálního zákona ze dne 24.07.2009 N 212-FZ je nutné nahlásit otevření účtu nejen daňovým úřadům, ale také mimorozpočtovým fondům penzijního fondu Ruské federace a FSS také do 7 dnů. V případě nedodržení požadavků zákona může být uložena pokuta 1000 rublů. Formulář zprávy FIU lze stáhnout z odkazu https://www.pfrf.ru/ot_chuvash/blank_form/10266.html Písemná zpráva musí být předložena příslušným státním orgánům nejen o otevření účtu, ale také když je uzavřena do sedmi dnů. Pokud byla smlouva o bankovním účtu ukončena jednostranně bankou, o čemž daňový poplatník nebyl informován, pokuty za zpožděné oznámení se neúčtují.
