Poté, co si právnická nebo fyzická osoba otevře nový bankovní účet, je povinna to do sedmi dnů oznámit regulačním orgánům. Podmínky a postup pro hlášení otevření běžného účtu stanoví federální zákon č. 212-FZ ze dne 24. července 2009 a daňový zákon Ruské federace.
Instrukce
Krok 1
Určete datum, od kterého se počítá termín pro zprávu o otevření aktuálního účtu. Na základě dopisu Centrální banky Ruské federace č. 01-17 / 2700 ze dne 24. června 2005 je toto datum určeno dnem provedení příslušného zápisu do Knihy registrace otevřených účtů. Podle čl. 23 daňového zákoníku Ruské federace a čl. 28 FZ-212 ze dne 24.07.2009 je stanovena lhůta sedmi dnů pro podávání zpráv o otevření běžného účtu Federálnímu daňovému inspektorátu, Federální daňové službě a Ruskému penzijnímu fondu. Pokud nebudou tyto lhůty dodrženy, pak podle čl. Podle článku 118 daňového zákoníku Ruské federace ukládá IFTS podniku pokutu ve výši 5 000 rublů a podle části 1 čl. 15.33 zákona o správních deliktech Ruské federace FSSS a PF účtují pokutu ve výši 1 000 až 2 000 rublů.
Krok 2
Sestavte písemnou zprávu o otevření účtu podle formulářů stanovených regulačními orgány. Pro IFTS se jedná o formulář č. С-09-1 stanovený objednacím číslem MM-3-09 / 11 Federální daňové služby Ruska ze dne 21. dubna 2009. FSS a FIU mají své vlastní formuláře, které lze získat kontaktováním nejbližší pobočky nebo sestavit v jakékoli formě. Nezapomeňte v aplikaci uvést podrobnosti o společnosti a údaje o otevřeném účtu. Ověřte zprávu podpisem hlavy a pečetí podniku.
Krok 3
Zkompilovanou zprávu odešlete ve dvou vyhotoveních regulačním úřadům. To musí provést vedoucí společnosti nebo oprávněná osoba, pro kterou bylo vydáno odpovídající plné moci. Ověřte, že obě zprávy mají stejné příchozí razítko, které odpovídá aktuálnímu datu.
Krok 4
Vezměte zpět jednu kopii, kterou uchováte v odchozí korespondenci společnosti. Nechte si zaslat oznámení, že vaše oznámení bylo přijato a schváleno regulačním orgánem.
Krok 5
Pokud nejste schopni provést tuto akci osobně, informujte dozorové služby o otevření aktuálního účtu poštou. Předem uveďte, jaký typ poštovních zásilek přijímá územní inspektorát Federální daňové služby a finanční prostředky. Zašlete ověřený dopis s popisem přílohy. Nezapomeňte si ponechat všechny stvrzenky pro případ, že by došlo ke kontroverzi.
