Podle postupu pro provádění hotovostních transakcí č. 40, schváleného rozhodnutím správní rady Ruské centrální banky, mohou být účelově vázané prostředky vydávány pouze odpovědným zaměstnancům podniku a s povinnou podmínkou následné hotovostní zálohy zpráva. Tuto zprávu vyplňuje účetní i odpovědná osoba nejpozději do tří dnů od času posledního dne, kdy byly cílové prostředky vydány.
Instrukce
Krok 1
Vezměte standardní formulář výpisu z hotovosti vypracovaný ve formě schválené vyhláškou Ministerstva financí Ruské federace ze dne 13. prosince 1993. Ukázku tohoto dokumentu lze najít na specializovaných účetních stránkách na internetu a stáhnout si jej zdarma.
Krok 2
Vyplňte hlavní část výpisu z hotovosti. To by měl dělat účetní, nikoli odpovědná osoba. Do formuláře zadejte číslo zprávy a datum jejího vydání. Poté uveďte údaje o pasu vykazující osoby, její pozici a název oddělení v podniku a případně číslo jejího personálu.
Krok 3
V tabulce na přední straně formuláře vyplňte sloupce o výši zálohy, která byla vystavena odpovědné osobě, výši zůstatku nebo případných překročení nákladů. Pokud byla záloha vydána v cizí měně, musíte to uvést na samostatném řádku.
Krok 4
Vyplňte políčka v tabulce vpravo veškeré informace o výdajích, které reportující osoba poskytne. Každý sloupec výdajů na zálohové prostředky musí být potvrzen příslušnými dokumenty (šeky, cestovní lístky, faktury za zboží atd.). V případě dokumentárně oprávněného přepočtu si to poznamenejte na přední stranu formuláře, abyste následně vrátili utracené peníze odpovědné osobě.
Krok 5
Na zadní straně dokladu vyplňte sloupce podrobnostmi výdajových dokladů. To by měla udělat odpovědná osoba. Úkolem účetního je zkontrolovat správnost všech poskytnutých údajů. Sloupce 2, 3, 4 vyplňují formát „název dokumentu - číslo - datum“. Ve sloupci 5 zadejte částky za předložené účetní doklady. Vyplňte sloupce údaji o výši výdajů přijatých do účetnictví (sloupec 7).
Krok 6
Do odtrhovacího dokladu na zadní straně formuláře uveďte informace o odpovědné osobě, dokumentech, které jí byly předány, a zůstatek odpovědných finančních prostředků (nebo přečerpání). Napište, že všechny informace uvedené ve výpisu o hotovosti byly ověřeny účetním společnosti. Podepište, odtrhněte stvrzenku a předejte ji odpovědné osobě.
