Bankovní vklad ve výši 20–22% ročně je velmi lákavý. Nuance spočívá v tom, že takový vklad je otevřen pouze prostřednictvím IIS. Existuje rozdíl mezi otevřeným vkladem jednotlivce v bance a prostřednictvím individuálního investičního účtu? Jak výhodná je nabídka? Zvažte všechna rizika takové investice a specifika zdanění.
Některé ruské banky nabízejí vklady rublů za 20–22% ročně. Zdá se, že se jedná o výhodnou nabídku, protože průměrná sazba se obvykle pohybuje mezi 7-9% ročně. Vklady jsou jedním z nejbezpečnějších typů investic, protože podléhají pojištění. Obyčejná populace o nich ví mnohem víc a podle toho způsobují větší důvěru. U těchto vkladů však existuje jedna podmínka: je třeba otevřít vklad v bance prostřednictvím služby IIS. A tady jsou jeho jemnosti.
Funkce otevření vkladu prostřednictvím služby IIS
Nejprve je důležité objasnit, že sazba ve výši 20–22% se skládá ze 7–9% ročně z vkladu a 13% ve formě odpočtu daně od státu, pokud je otevřena IIA typu A. Ve skutečnosti se jedná o běžný vklad s průměrnou sazbou a jeho vysoká ziskovost je dána právě odpočtem daně.
Na jedné straně je nabídka zisková. Jednotlivé vklady jsou kryty pojištěním až do výše 1, 4 milionů rublů. Daň z příjmu je účtována pouze v případě, že úrok z vkladu překročí základní sazbu + 5%. Vzhledem k tomu, že úroky z vkladů byly výrazně sníženy v důsledku zvýšení pojistného na DIA, není tato hranice téměř nikdy překročena. Klíčová sazba centrální banky Ruské federace se neustále mění. V průměru je to 10%, ale v roce 2018 se očekává pokles na 7-8%. V každém případě je 15% (10 + 5) z vkladu vyšší než 7-9% a neplatí se žádná daň. K dispozici je také odpočet daně. Jedna solidní výhoda.
A tady začíná zábava. Příspěvek poskytovaný prostřednictvím IIS nejčastěji spadá pod správu důvěry. MC je právnická osoba a již nespadá pod pojištění vkladů. Kromě toho může vklad spadat do takzvaných „notebooků“, to znamená, že se nemusí vůbec odrážet v rozvaze banky. Výsledkem je, že otevřený vklad v bance prostřednictvím služby IIS již není bezpečnou investicí. Za své služby si správcovská společnost vezme 1,5-2% zisku, což znamená, že se ziskovost sníží.
Protože IIS je typu A, bude se z příjmu počítat daň z příjmu fyzických osob (13%). Tato záloha nespadá pod výše zmíněné zdanění, protože byla otevřena ne fyzickou osobou, ale prostřednictvím investičního účtu.
Alternativa k vkladům
Kromě bankovních vkladů existují i další konzervativní nástroje s vyššími výnosy a nižšími riziky. Například federální úvěrové dluhopisy (OFZ). Jedná se o cenné papíry vydané vládou k pokrytí schodku rozpočtu. Mohou to být federální nebo místní vláda. Jejich ziskovost není příliš vysoká, ale nejsou zdaněny. Vynikající volba pro IMS typu A.
Nebo další možností jsou kupónové dluhopisy od spolehlivých komerčních společností. Jedná se o dluhový cenný papír, tj. Organizace si půjčuje peníze a zavazuje se, že do konce funkčního období zaplatí jejich nominální hodnotu a úroky splatné. Je nepravděpodobné, že výnos z nich překročí 9-10%, ale tyto cenné papíry jsou likvidní. Na rozdíl od vkladů lze dluhopisy prodat a dokonce těžit ze spekulací.
Otevření vkladu v bance prostřednictvím IIS je tedy nerentabilní a riskantní, protože banka může bankrotovat. Pokud je nutné použít extrémně konzervativní nástroje, pak jsou výhodnější OFZ a obligace spolehlivých obchodních společností s výnosem 9-10% ročně.
