Faktura za zálohu - dokument, na jehož základě kupující přijímá od prodávajícího částku DPH odečtenou způsobem předepsaným v kapitole 21 daňového zákoníku Ruské federace. Jak dlouho trvá vystavení faktury? Jak reflektovat vytvoření faktury za zálohu s programem 1C účetnictví 8.3?
Podle daňových předpisů musí být faktura na zálohu vystavena do 5 dnů po obdržení zálohy od kupujícího. Pokud je faktura vystavena na konci vykazovaného období nebo pokud je doklad vystaven daňovým úřadem při odeslání zboží, má společnost potíže.
Také v případě několika záloh rozdělených na části musí účetní předem uvést všechny na faktuře.
Registrace faktury v účetnictví 1C 8.3
Po převodu částky za budoucí dodávku od kupujícího na účet organizace je nutné zohlednit příjem peněz pomocí dokladu „Příjem na aktuální účet“.
- Otevřete deník "Bankovní výpisy" (část "Banka a pokladna") a vyplňte pole:
- Typ operace (platba od kupujícího),
- Přeskočíme registrační číslo a datum (jsou vytvářeny automaticky),
- Plátce (organizace, od které byla přijata záloha),
- Částka - „příspěvek“.
- Pokud je vše provedeno správně, mělo by být vytvořeno účtování Дт51 - Кт62.02 "Výpočty přijatých záloh".
Jak vystavit fakturu na zálohu v 1C 8.3
1 způsob - manuální
- Dokument „Faktury za zálohové platby“se vytváří přímo z „Potvrzení k aktuálnímu účtu“;
- Chcete-li to provést, vyberte „Vystavená faktura“pomocí tlačítka „Vytvořit na základě“.
Metoda 2 - Automatická
- V nabídce otevřete kartu „Banka a pokladna“, část „Registrace faktur“;
- V deníku „Faktury pro zálohu“se otevře formulář pro zpracování, kde můžete zaúčtovat tuto fakturu;
- Připojí se doba registrace faktury a stiskne se tlačítko „Vyplnit“;
- Ve spodní části obrazovky vidíte nastavení tohoto zpracování, které provádí samotný program.
Nastavení „Číslování faktur“zahrnuje:
- Jednotné číslování vystavených faktur;
- Oddělené číslování;
- Účty: Dt62.01 - Kt90.01.1 - odraz dluhu
- Dt90,03 - Kt68,02 - DPH účtována.
Po všech nastaveních stiskneme tlačítko „Provést“, poté se vygenerují faktury za zálohu. Nejlepší je zkontrolovat správnost plnění, tentokrát nelitujte. Vytvořená faktura se zobrazí s předponou „A“, číslem „A1“. Chcete-li to provést, klikněte na odkaz v dolní části obrazovky „Otevřít seznam faktur k záloze“.
Kdy nevystavovat fakturu předem
- Pokud je přijata záloha z důvodu nadcházejících dodávek, které jsou podle odstavce 3 článku 17 Pravidel schváleny. Vyhláška vlády Ruské federace ze dne 26. prosince 2011 č. 1137:
- mít výrobní cyklus delší než 6 měsíců, nebo jsou zdaňovány sazbou daně 0%, nebo nepodléhají zdanění, tj. jsou z toho osvobozeni.
- Ministerstvo financí vysvětluje, že není nutné vystavovat zálohu na fakturu, pokud se zásilka uskutečnila do 5 kalendářních dnů ode dne přijetí zálohy na účet této zásilky. Pravidla jsou platná pro rok 2019.
