Finanční část obchodního plánu je pro investory nejdůležitější částí. Musí zveřejnit finanční podstatu projektu ve třech hlavních formách: výkaz zisku a ztráty, výkaz peněžních toků a rozvaha. V tomto případě se ukazatele těchto formulářů počítají po dobu nejméně tří nebo pěti let se čtvrtletním nebo měsíčním členěním.
Instrukce
Krok 1
Ve výkazu zisků a ztrát musíte uvést, zda bude váš projekt ziskový, kolik peněz budete mít po dokončení všech nezbytných výdajů. Zároveň však tato zpráva neodráží skutečnou hodnotu vaší společnosti. Podnikání může začít ztrácet peníze, ale jeho hodnota může po dlouhou dobu zůstat vysoká. Nebo může být firma zisková, ale ne dostatečně solventní na to, aby mohla splácet faktury.
Krok 2
V tomto ohledu musíte vypracovat zprávu o prognóze peněžních toků. Odráží solventnost společnosti, dostupnost finančních prostředků k placení účtů. Tato zpráva je nejdůležitějším finančním dokumentem obchodního plánu. Zároveň necharakterizuje zisk společnosti, pouze odráží pohyb peněz na účtech a v pokladně podniku. Při navrhování tohoto formuláře samostatně zobrazte peněžní toky z prodeje produktů a z jiných činností, například úroky z bankovních vkladů, výnosy z cenných papírů atd. To vám umožní jasně pochopit zdroje financování a možnost prodeje vašich produktů na úvěr.
Krok 3
Rovnováha je nutná k tomu, aby investorům ukázala, jak velký je váš podnik. Poskytuje okamžitý obraz o velikosti aktiv, vlastního a dluhového kapitálu společnosti, její likviditě a solventnosti. Rozvaha odráží hodnotu majetku společnosti (stálá a oběžná aktiva) a zdroje jejich vzniku. Rozvaha není o nic méně důležitým dokumentem než výsledovka, protože umožňuje odhadnout, kolik bude společnost investovat do aktiv různých typů a jak bude vedení financovat jejich vytvoření nebo pořízení.
Krok 4
Pro vizuální zobrazení finančních procesů probíhajících v podniku vytvořte zlomový graf. Z finančního hlediska se jedná o diagram ukazující dopad na zisk ukazatelů, jako je objem výroby, prodejní cena a výrobní náklady. Pomocí takového grafu se určí bod zvratu - takový objem výroby, při kterém se křivka ukazující změnu tržeb protíná s křivkou výrobních nákladů v dané cenové hladině.
