V procesu provádění ekonomických činností využívají vedoucí organizace platby v hotovosti. Takové transakce se zpravidla nazývají hotovostní transakce. V účetnictví jsou registrováni podle určitých pravidel, existují také omezení při práci s hotovostí. Tato pravidla stanoví ruské právo a jsou zakotvena v „Postupu provádění hotovostních transakcí v Rusku“. Všechny tyto kódy se nazývají peněžní disciplína.
Disciplínu v hotovosti zpravidla kontroluje daňový inspektorát i servisní banka. Pokladník, účetní nebo vedoucí organizace sám pracuje s pokladnou.
Nejprve musíte dodržet limit zůstatku hotovosti. Vedoucí organizace musí každý rok předložit výpočet limitu servisní bance. Formulář vydává pobočka banky. V případě, že má organizace několik běžných účtů, stačí předložit výpočet jedné bankovní instituci a kopie poskytnout ostatním. Limitem se rozumí maximální přípustná částka hotovostního zůstatku v pokladně organizace na konci pracovního dne. V případě, že jste nepředložili výpočet před Novým rokem, bude limit nulový.
Zadruhé je nutné kontrolovat vynakládání hotovosti. Tato položka by měla být zpravidla projednána s bankou. Například musíte nastavit měsíční limit nákladů na finanční prostředky pro potřeby domácnosti (například kancelář).
Zatřetí je nutné dodržet limit urovnání mezi právnickými osobami. Například centrální banka stanovila, že vypořádání právnických osob ve výši jedné dohody nesmí překročit 100 000 rublů.
Začtvrté je nutné vykonávat kontrolu nad údržbou a přípravou všech pokladních dokladů: hotovostní vypořádání, pokladna, pokladní výkaz, pokladní kniha atd. Podpisy pokladníka, vedoucího musí být povinné, všechny důvody musí být správně zaznamenány, částky jsou správně označeny. Kniha musí být svázána, očíslována a zapečetěna a podepsána hlavou.
Zapáté, je také nutné sledovat používání CCP. Pokladník nemůže pracovat bez pokladní pásky; uchovávat v pokladně finanční prostředky, které nebyly zúčtovány v pokladně. Je také zakázáno lepit pásku na peníze a provádět opravy ručně.
