Blokování účtu je jedním z nejpřísnějších a nejúčinnějších opatření určených k zabránění provádění nákladových transakcí, které jsou v rozporu s normami domácí legislativy, nebo k zajištění uspokojení peněžních pohledávek vůči dlužníkovi. Blokování účtu má řadu právních důvodů.
Blokování běžného, běžného nebo vkladového účtu je dočasné omezení výdajových transakcí, které ukládá banka. V tomto případě dochází k připisování příchozích finančních prostředků na účty bez jakýchkoli omezení. Článek 858 občanského zákoníku Ruské federace stanoví dva důvody pro blokování účtů:
- zabavení finančních prostředků na účtu - banka zablokuje určitou částku, ale zbývající peníze můžete použít;
- pozastavení transakcí na účtech - vlastník nemůže převádět ani vybírat finanční prostředky.
Tato prozatímní opatření zaručují bezpečnost peněz určených k splacení dluhu majitele účtu vůči rozpočtu, právnické osobě nebo občanovi.
Důvody zabavení účtu
Zabavení finančních prostředků ukládají soudní orgány na základě soudního rozhodnutí nebo nařízení soudního vykonavatele. Za důvody zatčení se považují:
- soudní příkaz, který slouží jako opatření k zajištění občanskoprávního nároku v trestním řízení;
- rozhodnutí soudu použité jako opatření k zajištění pohledávky v občanskoprávním řízení;
- požadavek vztahovat se na majetek inkasa dlužníka.
Pozastavení provozu
Ruská legislativa stanoví několik důvodů pro pozastavení debetních transakcí na bankovních účtech. Článek 76 daňového zákoníku Ruské federace umožňuje zejména blokovat účty společností a podnikatelů v případě:
- nesplnění požadavků daňových úřadů na zaplacení daní nebo pokut, penále;
- nepodání daňového přiznání ve stanovené lhůtě;
- rozhodování na základě výsledků daňové kontroly.
Význam těchto zámků se omezuje na poskytnutí možnosti inkasa daňových nedoplatků od daňového poplatníka. Účet lze odblokovat buď po splacení celé částky dluhu do rozpočtu, nebo na základě rozhodnutí Federálního inspektora daňových služeb zrušit pozastavení činnosti.
Jedním z nejčastějších důvodů blokování účtu je splnění požadavků zákona č. 115-FZ, které se týkají pozastavení transakcí, pokud mohou souviset s praním peněz nebo financováním terorismu. Zákonodárci sestavili poměrně široký seznam transakcí, které jsou podezřelé, takže banky dostávají příležitost nezávisle pozastavit debetní transakce až na 5 dní. Během této doby je držitel účtu povinen zdokumentovat „čistotu“transakcí nebo objasnit původ jím přijatých finančních prostředků.
Kromě toho může banka pozastavit operace až na 30 dní s rozhodnutím Rosfinmonitoringu nebo zcela ukončit debetní transakce na účtu na základě příslušného prohlášení Rosfinmonitoringu až do jeho odvolání.
