Faktura je platební doklad vystavený podle určitého standardu. Vydává jej prodejce zboží nebo služeb zákazníkovi za účelem vypořádání jednotlivých platebních transakcí. Tato forma účetní závěrky zaznamenává skutečnost o dokončené objednávce a také potvrzuje výši zaplacené DPH za její následné započtení. Dodržujte pravidla pro správnou fakturaci.
Instrukce
Krok 1
Zahajte postup pro vypracování dokumentu od data vyhotovení a pořadového čísla faktury. Číslování se provádí v chronologickém pořadí.
Krok 2
Uveďte požadované údaje uvedené na faktuře: jméno a adresa kupujícího, název a cena zboží, místo dodání nebo odeslání zboží, datum transakce, podmínky prodeje, poskytnutí služby nebo provedení díla.
Krok 3
Upozorňujeme, že postup vystavení faktury závisí na době, kdy byl dokument vystaven: při přijímání částečných plateb za nadcházející dodávky, poskytování služeb nebo při přepravě zboží, provádění prací nebo převodu vlastnických práv.
Krok 4
Zaregistrujte vystavenou fakturu do účetní knihy, která je základem pro stanovení částky odpočtu DPH za zdaňovací období. Faktura přijatá zákazníkem je zaznamenána v nákupní knize stejným způsobem.
Krok 5
Po vyplnění požadovaných údajů odešlete fakturu k podpisu vedoucímu nebo hlavnímu účetnímu podniku (organizace). Právo podepsat mají také speciálně oprávněné osoby, které mají plnou moc jménem organizace nebo jsou jmenovány na základě příkazu vedoucího.
Krok 6
Pokud při vyplňování faktury uděláte chybu, dokument upravte. Potvrďte změny provedené vedoucím organizace svým podpisem a pečetí. Uveďte datum revizí
Krok 7
Faktura je vyhotovena ve dvou vyhotoveních. První poskytuje dodavatel (prodávající) kupujícímu nebo zákazníkovi nejpozději do deseti dnů ode dne odeslání zboží, poskytnutí služby nebo platby předem. Druhou kopii vyhotoví dodavatel pro záznam do prodejní knihy a výpočet daně z přidané hodnoty při prodeji zboží, poskytování služeb, provádění prací.