Všechny hotovostní transakce na kreditní a debetní příkazy musí pokladník zaúčtovat do pokladní knihy, na základě které se denně generuje výkaz pokladníka. Tento dokument umožňuje sledovat a kontrolovat správnost dokumentace a množství hotovosti v pokladně na začátku a na konci pracovního dne. Jako každý účetní dokument, musí být zpráva pokladníka očíslována a sešita podle stanovených pravidel.
Instrukce
Krok 1
Vytvořte pokladní knihu, která se vyplňuje podle formuláře KO-4. Podnik je povinen vést pouze jednu knihu, proto musí být očíslovaný, šněrovaný a ověřený podpisem hlavy a pečetí podniku. Poté je zapečetěn a zaregistrován v daňovém přiznání. Každý list pokladní knihy je reprezentován dvěma identickými listy, zatímco údaje o pohybu hotovosti zadává pokladník na první kopii, která se do druhého přenáší pomocí uhlíkového papíru.
Krok 2
Na konci pracovního dne odřízněte druhou kopii listu pokladní knihy, ze které bude sestaven pokladní výkaz. Shromažďujte všechny příjmy a výdaje a podpůrné dokumenty, které odpovídají uvedeným hotovostním transakcím během dne. Přeložte odtrhnuté listy pokladní knihy a dokumentů, abyste vytvořili pokladní zprávu.
Krok 3
Zašlete pokladní zprávu hlavnímu účetnímu k ověření. Pokud došlo k chybám, budou provedeny opravy tohoto dokumentu a pokladní knihy. Zároveň je chyba pečlivě přeškrtnuta, jsou zaznamenány správné informace, poté je napsáno „Věřte opravené“, je stanoveno aktuální datum a potvrzeno podpisem pokladníka a hlavního účetního. Během kontroly účetní spočítá počet obdržených listů a dokumentů, poté provede příslušný záznam na titulní stránce.
Krok 4
Šijte pokladní zprávu za vykazované období. K tomu použijte běžnou nit a jehlu. Sešijte listy a dokumenty úhledně k sobě. Nechte asi 10 cm nitě a odstřihněte. Na to nalepte malý list papíru, který označuje aktuální datum, počet listů a podpis pokladníka, hlavního účetního a vedoucího společnosti. Poté ověřte dokument s pečetí společnosti tak, aby část byla na lepeném listu a část byla na pokladním protokolu.
