V každé firmě, kde se provádějí finanční transakce, se vyplňuje deník pokladníka. Forma tohoto dokumentu je jednotná, schválená vyhláškou Státního statistického výboru Ruské federace č. 132. Časopis vede pokladník. Doklad denně označuje částku peněz na začátku, na konci dne (směny), odečty pokladny.
Je to nutné
- - forma deníku pokladníka;
- - firemní dokumenty;
- - pokyny pro KKM;
- - formulář KM č. 3.
Instrukce
Krok 1
V deníku pokladníka se odrážejí finanční transakce, jedná se o primární doklad pro účetnictví. Před založením deníku zaregistrujte formulář KM č. 4 na finančním úřadě v sídle společnosti. Na titulní stránku napište název společnosti. U OPF (organizační a právní forma) „individuální podnikatel“uveďte příjmení, iniciály osoby, která je registrována jako samostatný podnikatel.
Krok 2
Napište název oddělení (služby), pro které se deník vytváří. To obvykle platí pro velké organizace. Zadejte název pokladny, na které se šeky provádějí. Uveďte počet, třídu, typ a značku KKM. Napište registrační číslo registrační pokladny a číslo výrobce. Vezměte to z pokynů pro KKM. Zadejte název programu, který se používá k zaznamenávání hotovostních transakcí. Většina společností používá 1C, který je na trhu softwaru velmi rozšířený.
Krok 3
Napište své celé příjmení, jméno, příjmení, pozici. Na začátku a na konci dne vyplňte podrobnosti na stránce deníku. Zadejte datum, číslo sekce. Ve třetím sloupci dokumentu uveďte své příjmení, iniciály. Ve čtvrtém sloupci napište pořadové číslo Z-reportu, které musíte na konci směny odstranit. V pátém sloupci nemůžete nic napsat, protože daňová služba tomu nevěnuje pozornost.
Krok 4
V šestém sloupci uveďte částku výtěžku na začátku dne, v devátém - na konci dne. Obvykle se částka peněz na konci dne přenáší na začátek následujícího dne. V desátém sloupci zadejte částku tržeb za směnu (den). Tato hodnota se zjistí odečtením částky na konci dne od částky na konci směny. V sedmém a osmém sloupci ověřte informace svým podpisem, podpisem správce nebo hlavního účetního.
Krok 5
Pokladník zpravidla předá výtěžek hlavní pokladně společnosti. K tomu jsou vypracovány výdajové dokumenty, podrobnosti, jejichž částky jsou zaznamenány v 11–14 sloupcích deníku. Pokud se kupující vrátí, provede se úkon ve formě KM č. 3. V souladu s tímto dokumentem se zadávají částky, které se vydávají zákazníkům. Ve výsledku jsou generovány nepoužívané kontroly. Ve sloupcích 17-19 zadejte podpisy pokladníka, hlavního účetního, vedoucího oddělení.
