Faktury se vystavují protistraně po dokončení prodeje zboží a slouží k získání odpočtu částek DPH předložených zákazníkovi. Tento dokument je vypracován v souladu se zavedenými normami a vyžaduje velkou pozornost účetního, protože sebemenší nepřesnost nebo omyl neumožní vrácení daně. To platí zejména pro faktury za provedenou práci.
Instrukce
Krok 1
Použijte papírovou formu nebo vystavte fakturu pomocí programu Banka-klient. Požadavky na přípravu tohoto dokumentu jsou stanoveny v článcích 168 a 169 daňového zákoníku Ruské federace. V případě porušení těchto norem se vystavená faktura nemůže stát základem pro přijetí DPH pro odpočet nebo vrácení. V tomto ohledu je vhodné seznámit se s předepsanými podmínkami.
Krok 2
Přiřaďte faktuře pořadové číslo a vložte datum kompilace. Nezapomeňte, že tento dokument musí být předložen do 5 dnů od data provedení práce, které je potvrzeno příslušným zákonem. V příslušných oddílech uveďte informace o prodejci a kupujícím: úplný název společnosti, adresa, kód kontrolního bodu a DIČ. Poté vyplňte bankovní údaje pro převod fakturované částky platby za provedenou práci.
Krok 3
Ve sloupcích 1–4 uveďte informace o provedené práci. Zvláštní pozornost je třeba věnovat sloupci 1, který označuje název prodaného zboží. Pokud je práce dokončena, je nutné do tohoto řádku vložit podrobný popis operace a uvést odkaz na konkrétní smlouvu s uvedením data a čísla její přípravy. Můžete si také poznamenat akt přijetí provedené práce, podle kterého se vypočítá fakturovaná cena.
Krok 4
Vyplňte sloupec 5, ve kterém jsou uvedeny náklady na provedenou práci. Poté ve sloupci 7 označte sazbu daně a vypočítejte částku DPH, která je uvedena ve sloupci 8. Pokud není provedená práce zdaněna, je třeba do tohoto řádku napsat „Bez DPH“.
Krok 5
Vystavte zákazníkovi vyplněnou fakturu do 5 dnů po podepsání certifikátu o dokončení práce. K tomu je třeba dokument odeslat osobně, poštou, faxem nebo elektronickou verzí pomocí programu „Banka-klient“.
