Stejně jako všechny typy ekonomických vztahů i půjčování předpokládá přítomnost subjektu a předmětu. Předmětem půjčky se rozumí věc, na kterou a na kterou je půjčka poskytována.
Podstata půjčky, předměty a předměty půjčky
Půjčka je určitý typ vztahu spojeného s dočasným převodem finančních prostředků. Vzniká při nákupu produktu nikoli za hotovost, ale platbou na splátky.
V úvěrových vztazích vždy existují dvě skupiny - dlužník a věřitel, které jsou úvěrovými subjekty.
Subjekty mohou být soukromé a právnické osoby, rezidenti a nerezidenti (zahraniční společnosti a právnické osoby).
Věřitelé jsou stranou úvěrového vztahu, který poskytuje půjčku na dobu určitou za podmínek předem dohodnutých ve smlouvě o půjčce. Mezi ně mohou patřit nejen banky, ale také obchodní společnosti; zastavárny; podniky, které poskytují půjčky svým zaměstnancům; jednotlivci, kteří poskytují půjčky ověřené notářem.
Dlužník je druhou stranou úvěrového vztahu, je to přímo příjemce půjčky, který se obrátí na věřitele, aby získal půjčku. Patří sem dospělí jedinci, kteří splňují základní soubor požadavků, které se u jednotlivých věřitelů liší.
Kromě věřitelů a dlužníků mohou být do počtu úvěrových subjektů zahrnuti zprostředkovatelé (například makléřské společnosti poskytující pomoc při získání úvěru) a ručitelé (ručitelé, kteří jednají jako ručitelé včasného splacení úvěru).
Druhy úvěrových objektů
Objekt půjčky lze interpretovat třemi smysly. V užším slova smyslu jde o věc, na kterou je vydána půjčka. Obecně řečeno, není to jen samotná věc, ale také proces, který způsobuje potřebu půjčky. V tomto smyslu tedy může dočasná mezera v obratu plateb společnosti (potřeba pracovního kapitálu) působit jako předmět půjčování, pokud nemá dostatek finančních prostředků k provedení všech současných plateb. Důvody mohou být velmi odlišné - to je sezónnost podnikání a krize v ekonomice.
Ve finanční terminologii je předmětem úvěrových vztahů úvěrový kapitál.
Úvěrový kapitál je soubor fondů, které jsou poskytovány k dočasnému použití na základě jejich návratnosti za fixní poplatek ve formě úroku.
Předmětem půjčky mohou být nejen peníze, ale také konkrétní zboží. Například při podávání žádosti o půjčku v maloobchodě nedostává dlužník peníze do svých rukou, ale okamžitě si vezme vybraný produkt. To platí i pro půjčky na automobily nebo hypotéky. Tento typ půjček se nazývá cílené.
Pokud jsou předmětem půjčování peníze, mohou být vydány dlužníkovi v pokladně nebo připsány na plastovou kartu. Tyto půjčky mohou být revolvingové, tj. po zaplacení jistiny z půjčky bude tato částka dlužníkovi opět k dispozici. Příkladem takové půjčky jsou kreditní karty.
Půjčky lze vydávat fyzickým a právnickým osobám. Pokud jde o půjčování společnostem, mohou se předmět půjčky změnit. V tomto odvětví tedy mohou banky vydávat půjčky na nákup surovin, polotovarů, hotových výrobků. U obchodních společností je předmětem úvěru nejčastěji zboží, které je v oběhu. Půjčky lze také použít k financování kapitálových investic - na výstavbu výrobních zařízení; rekonstrukce, nové technické vybavení, rozšíření výrobních prostor atd.
Existují dva klíčové typy úvěrových objektů - soukromé, které se vydávají pro konkrétní objekt a agregované, vydané pro sadu souvisejících objektů. Příkladem soukromého objektu je koupě bytu, agregátem je alokace půjčky na realizaci obchodního plánu, vybavení lze zakoupit za úvěrové prostředky, pronajmout prostory a inzerovat zboží.
