Factoring je soubor služeb poskytovaných bankou společnostem, které fungují na základě odložené platby. Z pohledu společnosti je factoring postoupení pohledávek.
Druhy factoringu
Factoring je mezi podnikateli stále populárnější. Výhody jsou zřejmé pro všechny účastníky factoringového trhu - prodejce obdrží další provozní kapitál, kupující obdrží odloženou platbu, banka obdrží provizi a poskytne finanční prostředky. Faktoring je upraven v 43 čl. Občanský zákoník Ruské federace „financování proti postoupení peněžní pohledávky“.
Náklady na důvěrné factoringové služby jsou vyšší než náklady na otevřené factoringové služby, protože rizika factoringové společnosti jsou v tomto případě vyšší.
Factoring je velmi žádaný mezi mladými dynamickými společnostmi, které zažívají nedostatek pracovního kapitálu.
Faktoringová společnost připíše klientovi provozní kapitál a s pohledávkami naloží výměnou za provizi. Nejčastěji jednají jako banky banky, ale podle zákona to mohou být další úvěrové a obchodní organizace, které mají potřebnou licenci. Tok dokumentů ve factoringu je poměrně zjednodušený - každá další částka financování se vyplácí po předložení přepravních dokladů bance. Faktoringové společnosti někdy mohou převzít nejen úvěrové funkce, ale také prodej, reklamu, účetnictví, aby se klient mohl soustředit výhradně na produkci.
Existuje několik typů factoringu:
- otevřený (konvenční) factoring - v tomto případě prodávající upozorní kupujícího na postoupení dokumentů factoringové společnosti (faktury, faktury atd.), kupující převede peníze na základě smlouvy přímo na factoringovou společnost;
- uzavřený (důvěrný) factoring se liší v tom, že kupující neví o postoupení práv požadovat svůj dluh factoringové společnosti;
- factoring s právem postihu předpokládá, že factoringová společnost může od věřitele požadovat vrácení dluhu, pokud dlužník odmítne zaplatit. V praxi jsou dohody bez postihu extrémně vzácné.
Schéma implementace uzavřeného factoringu
Uzavřený factoring je implementován podle následujícího algoritmu:
- dodavatel dodává zboží na základě odložené platby;
- factoringová společnost obdrží od dodavatele dokumenty potvrzující odeslání zboží (faktury, faktury, úkony atd.);
- factoringová společnost splácí dluh kupujícího až do výše 90% a má právo požadovat splacení dluhu kupujícího v jeho prospěch;
- na konci smlouvy kupující splatí dluh prodávajícímu a ten jej převede do banky;
- factoringová společnost vrátí zbývajících 10% transakce minus náklady na uzavřenou factoringovou službu;
Pokud se dodavatel potýká s bezohledným kupujícím, který neplní své povinnosti, je stále povinen zaplatit factoringové společnosti celou částku.
Výhody uzavřeného faktoringu
Proč podnikatelé používají uzavřené factoringové služby. Hlavním důvodem je, že společnost může výrazně rozšířit svoji zákaznickou základnu prostřednictvím atraktivních přepravních podmínek. Ztráty z takového systému se rovnají pouze částce úroků, které platí bance za factoringové služby.
Uzavřený factoring není v rozporu se zákonem - čl. 382 občanského zákoníku Ruské federace uvádí, že „k převodu práv věřitele na jinou osobu není vyžadován souhlas dlužníka, pokud zákon nebo dohoda nestanoví jinak“.
Uzavřený factoring poskytuje příležitost připsat dluh na účet a poskytnout odloženou platbu. Zároveň vám umožňuje ignorovat zákaz kupujícího pracovat s factoringovou společností.
Tento typ půjček umožňuje doplnit provozní kapitál bez zajištění, dluh je krytím závazků.
