Bankovní výpis je finanční dokument, který odráží pohyb prostředků na běžném nebo běžném účtu. Jedná se o kopii záznamů o aktuálním účtu v bance.
Co je to bankovní výpis
Správný název tohoto dokumentu je „bankovní výpis“. Obsahuje všechny informace o peněžních transakcích prováděných z běžného účtu podniku nebo jednotlivého podnikatele. Výpis umožňuje klientovi banky sledovat pohyb peněžních prostředků na bankovním účtu: připsání peněžních prostředků, provedené platby, bankovní provize. Výpisy z účtu generuje banka automaticky každý den, pokud na účtu došlo k pohybu finančních prostředků. V každém případě má klient právo požadovat výpis ze svého běžného účtu kdykoli pro něj vhodného.
Všechny podniky jsou povinny dodržovat peněžní disciplínu. To znamená, že organizace, bez ohledu na typ zdanění, musí přesně vyplnit pokladní knihu, kde jsou zaznamenány příchozí a odchozí pokladní doklady. Důležité místo v něm zaujímají bankovní výpisy - slouží jako doklad o výši peněžních výnosů, výdajích podniku a jako základ pro výpočet daně z příjmu nebo zjednodušený daňový systém nebo jeho snížení o výši výdajů. V každém případě nemohou být finanční výkazy spolehlivé, pokud účetní nemá aktuální bankovní výpisy.
Jak vypadá bankovní výpis
Tento dokument uvádí:
- datum transakce na účtu;
- druh finanční transakce;
- Číslo dokumentu;
- BIK banky příjemce;
- bankovní korespondenční účet;
- běžný účet plátce;
- běžný účet příjemce.
Peněžní toky jsou zobrazeny ve sloupcích Debet a Kredit. Na rozdíl od účetních pravidel banka odráží odepsání prostředků z účtu na debet účtu a potvrzení o kreditu. Účetní společnosti musí pečlivě zkontrolovat soulad bankovních výpisů s provedenými platebními transakcemi. V případě nesrovnalostí - neprodleně nahlaste bance. Kvůli přesnosti účtování by se výpisy měly uchovávat společně s výdajovými doklady (platebními příkazy), aby nedošlo k jejich ztrátě.
Pokud potřebujete získat duplikát bankovního výpisu, musíte napsat bance žádost. Neměly by vzniknout problémy s poskytnutím kopie dokumentu, ale banka si za tento postup účtuje další poplatek. Jednotlivci, kteří aktivně používají svůj současný nebo korespondenční účet, mají rovněž nárok na zasílání výpisů ze svého účtu.
Pokud je bankovní výpis vyžadován k předložení orgánu dohledu, musí být ověřen podpisem specialisty, který jej vydal, a pečetí banky. Ve všech ostatních případech to není nutné.
