V procesu analýzy finančních a ekonomických aktivit podniků je někdy nutné určit náklady na vypůjčený kapitál, úroveň návratnosti vkladů nebo cenných papírů. K tomu se používají průměrné úrokové sazby.
Instrukce
Krok 1
Chcete-li zjistit náklady na správu portfolia půjček, vypočítejte váženou průměrnou úrokovou sazbu pro všechny přilákané půjčky. Vypočítejte celkovou částku úrokových nákladů za rok vynásobením výše půjčky úrokovou sazbou pro každou smlouvu zvlášť a přidáním výsledných hodnot. Vydělte celkovou částku úvěrovou nabídkou společnosti a vynásobte kvocient 100.
Krok 2
Pro výpočet vážených průměrných sazeb z půjček a vkladů použijte vzorec navržený Centrální bankou Ruské federace:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), kde
V1, V2, …, Vn - objem půjček nebo vkladů, Р1, Р2,…, Рn - nominální úroková sazba podle dohody.
Krok 3
Pokud půjčujete od různých bank a máte velký počet dohod, proveďte pro pohodlí výpočty pomocí tabulky: ve sloupci A uveďte částku půjčky, ve sloupci B - úrokovou sazbu, ve sloupci C zadejte vzorec pro výpočet částky ročního úroku (A x B) a ve spodní části tabulky - vzorec pro výpočet součtu sloupců. V samostatné buňce nastavte algoritmus pro výpočet váženého průměru:
(Sloupec C celkem / sloupec A celkem) x 100.
Krok 4
Pokud neznáte úrokové sazby v souvislosti se smlouvami, ale jsou zde celkové náklady na splácení úroků z půjček, vydělte je celkovou částkou úvěru a vynásobte 100 - dostanete váženou průměrnou sazbu.
Krok 5
Úvěrové a vkladové transakce lze navíc provádět za podmínek proměnlivé úrokové sazby. V tomto případě musí být jeho průměrná hodnota vypočítána s přihlédnutím ke změně jeho hodnoty během celého období platnosti smlouvy. Chcete-li to provést, vynásobte částku půjčky úrokovou sazbou, vydělte počtem dní v roce (365 nebo 366) a vynásobte počtem dnů, kdy byla použita. Vypočítejte a sečtěte úrokové náklady pro každou sazbu, poté vydělte celkovou částku velikostí půjčky a vynásobte tento výsledek 100.
