Určitá částka hotovosti prochází pokladnou podniku, která pochází z různých zdrojů a utrácí se na potřeby společnosti. V tomto případě musí být všechny hotovostní transakce zdokumentovány a zohledněny v účetnictví. Registrace se provádí pomocí primárních dokumentů, jejichž forma je stanovena usnesením Státního statistického výboru Ruské federace.
Instrukce
Krok 1
Zaregistrujte příjem peněžních částek do pokladny podniku pomocí příchozí hotovostní poukázky ve tvaru č. KO-1. Tento dokument lze generovat ručně nebo pomocí různých programů. Je vydáván v jednom vyhotovení a schválen hlavním účetním nebo oprávněnou osobou, poté je ověřen pečetí pokladníka. V řádku „Základ“příkazu k odtoku hotovosti je uveden obsah obchodní transakce a v řádku „Včetně“je uvedena částka DPH nebo je vložen záznam „bez daně“.
Krok 2
Použijte příkaz k odtoku hotovosti ve formuláři №KO-2 k vyjádření vydávání hotovosti z pokladny podniku. Je vypracován analogicky s úvěrovým dokladem. Současně je k němu připojena žádost nebo účet o vydání finančních prostředků, na který je umístěn autorizační podpis vedoucího společnosti.
Krok 3
Před vydáním hotovosti z pokladny zkontrolujte správnost registrace příkazů k vypořádání hotovosti. Současně se kontroluje autenticita podpisů hlavního účetního a vedoucího podniku a dostupnost potřebných aplikací. Pokud tyto požadavky nejsou splněny, má pokladník právo odmítnout vydat finanční prostředky a vrátit dokumenty k opětovnému vystavení účetnímu oddělení.
Krok 4
Zaregistrujte příchozí a odchozí hotovostní příkaz ve zvláštním deníku pokladních dokladů ve tvaru č. KO-3. Odrážejte všechny operace výběru a přijímání hotovosti provedené během dne v pokladní knize ve tvaru č. KO-4, který je zkontrolován hlavním účetním a je přiložen k primárním dokumentům potvrzujícím výpočty.
Krok 5
Odráží všechny hotovostní transakce na účtu 50 „Pokladna“. V takovém případě je příjem peněžních prostředků připsán na vrub účtu a vydání hotovosti z účtu. Korespondence musí obsahovat účet, který charakterizuje obchodní transakci, pro kterou byla vydána a přijata částka uvedená v hotovostních objednávkách.
