Pokud organizace používá hotovostní vypořádání, je nutné takové transakce zaznamenávat do dokumentů v souladu s předpisy centrální banky.
Je to nutné
- - formuláře objednávek;
- - formuláře výdajových příkazů;
- - deník pokladníka;
- - pokladní kniha.
Instrukce
Krok 1
Vypočítejte limit zůstatku hotovosti a odešlete tento výpočet do své banky. Veškerá hotovost nad limit musí být uložena v bance. Výjimky z tohoto pravidla jsou pouze pět dní ode dne splatnosti pro vydání mezd nebo jiných plateb.
Krok 2
Pokud má organizace samostatné členění se samostatnými bankovními účty, pak se pro každý takový člen vypočítá limit zůstatku hotovosti.
Krok 3
Všechny účtenky a výtisky z pokladny by měly být vystaveny s primárním dokladem stanoveného formuláře - účtenkou nebo výdajovou objednávkou. Uchovávejte záznamy o příjmech a příkazech k inkasu, abyste zachovali pořadí číslování dokumentů. Zadejte všechny transakce týkající se pohybu peněz do pokladní knihy.
Krok 4
Dbejte na správnost vyplňování příchozích a odchozích dokladů a pokladní knihy. Částky v hotovostních objednávkách musí být vyplněny slovy, na objednávkách jsou vyžadovány podpisy účetního a vedoucího. Listy pokladních knih musí být očíslovány. Kniha musí být šněrovaná, zafixovaná poznámkou o počtu listů a pečetí.
Krok 5
Před koncem pracovního dne odeberte hlášení z pokladny. Zaznamenejte data zprávy do deníku pokladníka. Kromě údajů o denních výnosech z hotovostního výpisu v knize pokladníka odrážejí částku výnosů předaných bance a zůstatky na začátku a na konci každého dne.
Krok 6
Po odstranění zůstatku na konci dne připravte hotovostní výkaz - vyberte všechny primární doklady pro daný den do oddělitelné části listu pokladní knihy. Odesílejte hotovostní zprávy včas na účetní oddělení.
