K posouzení výkonnosti podniku v každé fázi je nezbytný finanční plán. Identifikuje slabé stránky, umožňuje předpovědi a optimalizuje finanční toky. Vypracováno po dobu 1 až 5 let.
Hlavním úkolem každého plánování je najít a vybrat nejziskovější a nejudržitelnější variantu pro rozvoj společnosti. Finanční plán je komplexní dokument, který předepisuje postup rozvoje a fungování společnosti v hodnotovém vyjádření. Zvláštní pozornost je věnována předpovídání efektivity a výsledků všech oblastí podnikání. Díky této formě je zajištěno propojení finančních ukazatelů a jejich aplikace pro růst pracovního kapitálu, vytváření peněžních fondů a investic.
Finanční plán a podnikatelský plán podniku
Dokument je hlavní součástí obchodního plánu společnosti. Při jeho vývoji jsou brány v úvahu peněžní toky nezbytné pro plnohodnotnou práci společnosti. Je to důležité nejen pro potenciální investory, ale lze jej použít i pro interní použití. Jeho kompilaci by proto měla být věnována maximální pozornost.
Zahraniční firmy používají formalizované požadavky, které zahrnují určitý soubor plánovacích a reportovacích dokumentů. Ruský systém se liší od systémů používaných ve většině zemí. Ale díky možnosti využít zkušenosti ze zahraničí se vzájemné porozumění v oblasti podnikání zjednodušilo. V moderním finančním plánu podniku se proto zobrazují následující:
- příjem a hotovostní příjmy;
- výdaje a odpočty;
- vyhlídky na úvěr;
- rozpočtové vztahy.
Druhy plánů
Existuje několik variant tohoto dokumentu. Strategické vám například umožní identifikovat hlavní směry rozvoje podnikání a dlouhodobou strukturu. Umožňuje vám určit hlavní finanční ukazatele, podíly, investice. Ukazují strukturu finančních zdrojů potřebných k udržení podniku.
Současný pohled je vyvíjen na základě strategického, ale s využitím metody jeho podrobného zpracování. V jeho rámci jsou investice koordinovány se zdrojem financování, studuje se účinnost každého peněžního toku a provádí se finanční hodnocení způsobů dosahování zisku.
Provozní finanční plán předpokládá krátkodobý taktický plán, který je spojen s dosažením cílů firem. Jsou součástí výročních nebo čtvrtletních zpráv. Provozní pohled je nástroj pro správu peněžních toků. To zahrnuje:
- příprava a provedení platebního kalendáře;
- výpočet potřeby krátkodobé půjčky finančních prostředků;
- vypracování žádosti o hotovost.
Wikipedia říká, že kromě výše zmíněných tří populárních typů existuje také pesimistický, optimistický a nejpravděpodobnější.
Vypracování
Finanční plán je vypracován na období jednoho až pěti let. Při jeho sestavování se jako zdroje používají účetní a finanční výkazy, informace o provádění finančních plánů v jiných obdobích, smlouvy, výpočty prognóz a ekonomické standardy. Při přípravě dokumentu je nutné vzít v úvahu další faktory, včetně analytických materiálů, tržních trendů a obecného politického a ekonomického prostředí.
Nejlepším řešením by bylo vypracovat dokument skládající se ze tří částí:
- výpočet potřeby fin. prostředky a určení zdrojů příjmu peněz;
- plánovaný výpočet zisku a jeho rozdělení;
- bilance příjmů a výdajů.
S přihlédnutím k mezinárodním zkušenostem je také důležité zahrnout část s prognózami příjmů, tabulky s příjmy a výdaji, bezplatnou rozvahu aktiv a pasiv a plán rentability. Ta druhá vám umožňuje vizuálně vidět probíhající procesy, které ukazují účinek na zisk objemů výroby, prodejní ceny a výrobní náklady.
Finanční plán tak umožňuje získat úplné informace o práci společnosti. Díky němu lze snadno identifikovat slabiny organizace, je možné zjistit, ve kterých oblastech jsou pozorovány neuspokojivé výsledky.
