Posouzení finanční situace společnosti je nezbytné pro vypracování dalších cílů a spočívá ve výpočtu základních koeficientů pro tvorbu pracovního kapitálu.
Instrukce
Krok 1
Proveďte výpočet údajů, které charakterizují různé aspekty činností organizace souvisejících se vznikem a využíváním jejích peněžních toků.
Krok 2
Vypočítejte hodnotu ukazatele likvidity, která odráží schopnost společnosti dostát krátkodobým dluhovým závazkům. Pro stanovení ukazatele absolutní likvidity, který určuje výši krytí krátkodobých dluhových závazků nikoli v hotovosti, ale pomocí cenných papírů nebo vkladů, je nutné korelovat množství hotovosti a hodnotu krátkodobých investice s dostupnou částkou krátkodobých závazků.
Krok 3
Určete rychlý poměr likvidity. Lze jej vypočítat ve formě poměru nejlikvidnější částky pracovního kapitálu (krátkodobé investice, výše pohledávek a výše hotovosti) k hodnotě krátkodobých závazků.
Krok 4
Určete aktuální poměr. Můžete jej vypočítat jako podíl poměru výše pracovního kapitálu a krátkodobých závazků. Uvidíte, kolik má firma finančních prostředků, které lze převést na splacení výše krátkodobých závazků.
Krok 5
Vypočítejte koeficienty ziskovosti. Tyto metriky vám pomohou posoudit, jak výnosná je výroba společnosti. Hodnota poměru návratnosti prodeje zase ukáže část zisku, která byla získána z objemu všech uskutečněných prodejů. Jeho hodnotu můžete určit z poměru výše čistého zisku a počtu prodejů vynásobeného 100%.
Krok 6
Určete výši ukazatele návratnosti vlastního kapitálu. Tento poměr odráží efektivitu využití vlastního kapitálu. Můžete jej vypočítat pomocí následujícího vzorce: vydělte čistý zisk částkou vlastních peněžních investic a výslednou hodnotu vynásobte 100%.
Krok 7
Závěry napište na základě provedených výpočtů. Poté můžete uvést plánované hodnoty pro příští rok a porovnat údaje se získanými ukazateli.
