Přitahování dluhového kapitálu vždy vede k potřebě posoudit a vypočítat účinnost zvoleného způsobu financování. Vysoký podíl dluhu ovlivňuje pokles finanční stability a solventnosti organizace, ale pokud byl tento dluh vytvořen v důsledku vztahu mezi dodavatelem a dodavatelem, umožňuje to organizaci použít peníze, i když existují dluhy bez placení úroků. Je to mnohem výhodnější než žádat o půjčku v bance.
Je to nutné
- - sestavování rozpočtu;
- - analýza.
Instrukce
Krok 1
Na hodnotu aktiv a pasiv podniku má vliv mnoho různých faktorů. Přímý dopad na závazky má: změna zisku a výnosů z prodeje; změny cen výrobků, služeb a materiálů; změny vypořádání s dlužníky.
Efektivní správa závazků společnosti je možná, pouze pokud je vyvinut systém koeficientů, které charakterizují hodnocení vztahů s věřiteli společnosti i rozpočtování. Dluh lze optimalizovat analýzou korespondence skutečných ukazatelů a analýzou příčin odchylek, ke kterým došlo.
Krok 2
Měli byste také vyvinout soubor opatření, která sladí účty splatné s plánem. Koeficient závislosti organizace na splatných účtech se vypočítá jako poměr celkové částky vypůjčených prostředků k výši aktiv podniku a ukazuje, jak velká jsou aktiva organizace vytvořená na úkor splatných účtů.
Krok 3
Zůstatek dluhu se stanoví jako poměr částky závazků k pohledávkám a je sestaven s přihlédnutím k podmínkám obou typů dluhů. Požadovaná úroveň korelace závisí na strategii podniku, která může být mírná, agresivní nebo konzervativní.
Krok 4
Výpočet závazků se provádí s přihlédnutím k údajům o dluhu po splatnosti. Je třeba si s dlužníky ujasnit, jak a kdy plánují splácet dluhy. Zkontrolujte, zda se změnilo složení dodavatelů a podmínky vypořádání, což obvykle vede ke zpomalení nebo zrychlení obratu splatných účtů.
Krok 5
Upřesněte, zda existuje nějaký dluh po splatnosti v mimorozpočtových a rozpočtových fondech. Dohromady tyto údaje ukážou úplný obraz o závazcích podniku. Dále je vhodné zkontrolovat stav zásob společnosti na přítomnost nedostatku nebo přebytku zásob ve srovnání s požadovanou poptávkou a v plánovacím období je odstranit.
Krok 6
Společnost je povinna splatit splatné účty bez ohledu na to, zda dostává peníze od svých dlužníků včas. Analýzu by měli provádět kupující a dodavatelé samostatně a je rovněž nutné oddělit dluh, který se objevil za poslední měsíc, a dluh, který se již půl roku nepohybuje.
Krok 7
Musíte se dohodnout s kupujícími a zjistit, jaká částka z celkového dluhu nebyla splacena do 6 měsíců. Kromě toho mohou v poslední době přepravovat vyrobené výrobky. To vše by mělo být vzato v úvahu. Z přezkumu údajů bude patrné, že pro takové podniky je nutné vypracovat prohlášení o sesouhlasení a vyrovnání.
