Jedním z případů vrácení finančních prostředků do pokladny organizace je registrace přijetí nevyužitých finančních prostředků odpovědnou osobou. Jako každá jiná hotovostní transakce vyžaduje přípravu určitých dokumentů.
Instrukce
Krok 1
Požádejte zaměstnance, který je v této situaci odpovědnou osobou, aby vypracoval předběžnou zprávu. V dokumentu musí být kromě dalších podrobností uvedena výše nevyužitých prostředků. Zaměstnanec je povinen přiložit k výkazu hotovost nebo tržby, účtenky za utracené částky zálohy. Podepište připravenou předběžnou zprávu s hlavním účetním a schválte ji vedoucím společnosti.
Krok 2
Příchozí hotovostní příkaz vystavte podle jednotného formuláře KO-1 (ručně na speciálním formuláři nebo pomocí PC). Vyplňte všechny požadované údaje o dokumentu.
Krok 3
Uveďte jeho číslo v pořadí a datum kompilace. V řádku „Debit“uveďte účet 50. Pokud má vaše organizace oddělené strukturální divize, musí dokument označovat kód divize. Do řádku „korespondenční účet“zadejte účet 71. Pokud pro něj byly otevřeny analytické účty, uveďte jeho číslo do pole „analytický účetní kód“.
Krok 4
Zapište si počet přijatých prostředků (v číslech). Cílový kód není v tomto případě uveden. Je to nutné v případě, že k pokladně dorazily peníze cíleného financování.
Krok 5
Do řádku „Přijato od“uveďte své celé jméno. odpovědná osoba přispívající penězi. Napište do řádku „Základ Obsah operace pro příjem peněz“- „Vrácení nevyužitých částek zálohy“. Potom slovy s velkým písmenem uveďte částku vrácení peněz pokladníkovi. Prázdné místo musí být přeškrtnuto.
Krok 6
Jelikož tato operace nepodléhá DPH, do řádku „Sazba a částka (v číslech) daně z přidané hodnoty“napište „Bez daně z přidané hodnoty“. V části „Příloha“uveďte název, číslo a datum dokladu, kterým byly peníze přijaty (v tomto případě - „Předběžný výpis č. _ z„ _ “_“).
Krok 7
Zalepte odtrhávací část dokumentu (příjem). Přijměte zůstatek nevyčerpané zálohy a vystavte potvrzení odpovědné osobě, která peníze vrátila pokladní.
Krok 8
Zaregistrujte vydaný kredit v registru peněžních příjmů a peněžních příjmů (formulář KO-3). Poté to zaevidujte do pokladní zprávy.
Krok 9
Zaznamenejte následující účetní záznam: Debet účtu 50 „Pokladna“, Kredit účtu 71 „Vypořádání s odpovědnými osobami“- nevyužitá záloha byla vrácena pokladníkovi.
