Podnikatelé a podniky s bankovními účty provádějí platby za peněžní závazky vyplývající z procesu ekonomických vztahů, nejčastěji v bezhotovostní formě. Nelze se však vždy obejít bez vypořádání v hotovosti, protože vyplácení mezd, cestovních příspěvků a prodej zboží či služeb obyvatelstvu vyžaduje použití hotovosti.
Instrukce
Krok 1
Hotovostní platby jsou platby provedené v hotovosti patřící podnikatelům nebo podnikům za prodej stavebních prací, služeb nebo zboží. Aby organizace mohly přijímat, utrácet a ukládat finanční prostředky, musí mít vybavenou pokladnu.
Krok 2
Peněžní prostředky organizací, včetně těch, které banka obdržela, lze použít k uspokojení potřeb, které vznikly v průběhu provozu. Nejběžnější operace pro odpis hotovosti z pokladny organizace:
- výplaty platů, výhod a bonusů zaměstnancům organizace;
- dodání finančních prostředků bance;
- nákup zemědělských produktů;
- cestovní výdaje;
- výdajové transakce pro obchodní a výrobní potřeby.
Krok 3
Výběr finančních prostředků z pokladny se provádí pouze na základě výdajových dokladů: hotovostní objednávky, výplaty. U osob, které nejsou zahrnuty v tabulce zaměstnanců, se vydávání provádí podle výdajových příkazů vydaných pro každou osobu. V případě vydávání hotovosti jednotlivcům na výdajových dokladech musí pokladník vyžadovat cestovní pas k identifikaci osoby.
Krok 4
Vydat lze pouze osobě, jejíž údaje jsou uvedeny v nákladovém listu. Vydání jiné osobě se provádí pouze na základě plné moci, která zůstává v pokladních dokladech. Vydání peněžních prostředků z pokladny není odepsáno bez podpisu příjemce na výdajovém dokladu, protože toto je povinné kritérium pro provádění veškerých dokladů souvisejících s výdajovými transakcemi.
Krok 5
Vydání peněžních prostředků na účet lze provést na úkor přijatých výnosů, zůstatku peněz v pokladně a na úkor peněžních prostředků přijatých od banky. Emise odpovědných finančních prostředků se provádí pouze za podmínky, že bude vydána zpráva o dříve vydaných částkách. Odpis se provádí poté, co zaměstnanec, který obdržel finanční prostředky, ohlásí utracenou hotovost předložením „Zprávy o použití finančních prostředků“.
Krok 6
Hotovost držená v pokladně podniku nesmí překročit limity stanovené celkem v podniku; musí být předána do banky, kde je organizace obsluhována, aby mohla být připsána na běžné účty podniku.
