Finanční analýza banky umožňuje určit její likviditu a schopnost fungovat v moderních podmínkách. Při analýze ukazatelů výkonnosti a probíhajících operací určuje vedení úvěrové instituce dlouhodobou politiku a plánuje další vývoj založený na potenciálních a skutečných trendech.
Instrukce
Krok 1
Proveďte strukturální analýzu rozvahy. K tomu je nutné sestavit tabulku aktiv, pasiv a podrozvahových položek činnosti banky. Oddělte investice, výnosy, náklady a závazky podniku podle typu a načasování. Určete ukazatele podílu vypůjčených prostředků a bankovních investic. Na základě těchto tabulek je určena tržní oblast, ve které je soustředěna většina operací banky, a rizika spojená se změnami ve struktuře aktiv a pasiv.
Krok 2
Připravte bankovní výkaz zisků a ztrát a určete komerční výkonnost. Analyzujte tyto ukazatele a zjistěte hlavní typy výdajů a zdrojů příjmů úvěrové instituce. Určete operace, které mají největší dopad na spodní řádek. Posoudit efektivitu struktury aktiv a pasiv a práci banky za sledované období.
Krok 3
Analyzujte kapitálovou přiměřenost, která odhalí míru stability kapitálové základny a její dostatečnost k pokrytí ztrát z různých rizik. Na základě indikátorů složení kapitálu a aktiv banky předpovídejte stav kapitálové přiměřenosti do budoucna.
Krok 4
Posuďte rizika banky spojená s neplněním jejich závazků protistranami. Za tímto účelem sestavte tabulky půjček podle splatnosti, typu a struktury úvěrového portfolia. Na základě obdržených údajů určete kvalitu úvěrové politiky banky.
Krok 5
Určete rizika úvěrové instituce, která jsou spojena s nepříznivými změnami směnných kurzů nebo tržní hodnoty finančních nástrojů. Zjistěte míru vlivu těchto faktorů na finanční situaci banky.
Krok 6
Vypočítejte likviditu banky. Na základě obdržených údajů určete stav kvality řízení likvidity, stabilitu zdrojové základny, trendy ve stavu výpočtu atd.
