Úroková kapitalizace, populárně známá jako „úrok z úroku“, je druh metody pro výpočet úroku z bankovního vkladu. V rámci systému k růstu příspěvku nedochází jednorázově, ale postupně - v určitých časových intervalech a při zohlednění zvláštních faktorů.
Úroková kapitalizace předpokládá měsíční, čtvrtletní nebo roční nárůst výše vkladu, s přihlédnutím k připočtení naběhlého úroku k němu. Poté následuje přepočet další částky časového rozlišení v souladu s částkou akumulovanou v daném okamžiku. Nakonec tedy klient banky obdrží částku zvýšenou nikoli o konkrétní, ale o pohyblivé procento.
Jako příklad si můžete vzít zálohu 100 000 rublů při 12% ročně s měsíčním nárůstem a přepočtem úroků. Za normálních podmínek vkladu bude zisk přijatý za 12 měsíců 12 000 rublů (100 000 * 0, 12). V tomto případě je úrok zpravidla účtován ve stejné výši měsíčně. Pokud je podle podmínek vkladu uvedena kapitalizace úroku, bude výpočet úroku proveden v následujícím pořadí:
- za první měsíc: 100 000 * 0, 12/12 = 1 000 rublů;
- za druhý měsíc: (100000 + 1000) * 0, 12/12 = 1010 rublů.
- třetí měsíc: (100 000 + 1 000 + 10 10) * 0, 12/12 = 1020, 1 rubl atd.
Takto bude vypadat měsíční kapitalizace úroku, dohoda však může stanovit čtvrtletní nebo roční kapitalizaci, což je princip výpočtu, který však bude stejný.
Existuje také složitější vzorec pro výpočet kapitalizace úroku:
celková částka vkladu = (1 + P / 100) * N, kde P je procento akumulované za období kapitalizace (měsíc, čtvrtletí nebo rok) a N je celkový počet období přepočtu v rámci vkladu. Zároveň je třeba připomenout, že banky v dohodě nejčastěji uvádějí roční procento, i když je vklad otevřen na kratší dobu. Proto při otevírání spořicího účtu na 12% ročně se čtvrtletní kapitalizací a pouze po dobu 6 měsíců bude vzorec pro výpočet výsledné částky následující: (4/4/100) * 2.
Z provedených výpočtů je patrné, že úrok získaný během kapitalizace bude také přidán k existující částce vkladu a další úrok bude vypočítán z nové částky. Tak či onak, příspěvek přinese větší návratnost než se standardním a nekapitalizovaným úrokem.
Jedna a tatáž banka nejčastěji nabízí možnost složení vkladu s nebo bez úrokové kapitalizace. Abyste se rozhodli správně, měli byste se zamyslet nad tím, jak plánujete nakládat s vloženou částkou: kapitalizované vklady ne vždy poskytují možnost měsíčního výběru úroků, ale nakonec přinášejí větší zisk než jednoduché. U standardních spořicích účtů lze naběhlé úroky obvykle vybírat měsíčně, ale celková částka bude nižší než u kapitalizace.
