Když se ucházíte o místo hlavního účetního, někdy musíte zkontrolovat všechny časové rozlišení daní, abyste předešli problémům, které na vás směřují. Jednou z nejdůležitějších daní je DPH. Při jeho výpočtu zpravidla existují různé „úskalí“.
Instrukce
Krok 1
Začněte kontrolovat správnost výpočtu daně z přidané hodnoty z hlavní knihy. Sladit všechny splatné částky a částky DPH. Nezapomeňte zkontrolovat všechna čísla a data průvodních dokladů s účetními údaji, protože pokud budou údaje vyplněny nesprávně, daňový inspektor během kontroly „vyhodí“částku DPH a vyúčtuje za ni pokuty.
Krok 2
Poté vygenerujte rozvahu pro účty 60 „Zúčtování s dodavateli a dodavateli“a 62 „Zúčtování s kupujícími a zákazníky“s rozpisem podle podúčtů. Upozorňujeme, že účty 60 podúčtů 2 a 62 podúčtů 1 musí být debetní a 61 podúčtů 1 a 62 podúčtů 2 - pouze kreditní. Nezapomeňte zkontrolovat zůstatek na konci zdaňovacího období na výše uvedených účtech s konečnými částkami uvedenými v prodejní knize a nákupní knize.
Krok 3
Poté, v 1C, který tvoří subkonto v kontextu všech protistran, by částky neměly „viset“na účtech, to znamená, že vše by mělo být na účtech podle průvodních dokumentů. V případě, že máte několik smluv se stejným dodavatelem (odběratelem), je vhodné je rozdělit podle smluv v účetnictví, abyste se nenechali zmást platbami a také zálohovými platbami.
Krok 4
Poté vygenerujte rozvahu pro účet 41 „Zboží“, všechny zůstatky produktů by se měly promítnout do debetu, v žádném případě by nemělo být něco zvýrazněno červeně. Pokud jste to přesto viděli v účetnictví, pečlivě se podívejte na všechny vystavené a přijaté faktury, možná máte nesprávné hodnocení.
Krok 5
Poté vygenerujte rozvahu pro účet 19 „Daň z přidané hodnoty ze získaných hodnot“, debetní zůstatek by měl být nulový.
Krok 6
Pokud ve vykazovaném období došlo k zálohám, vygenerujte rozvahu pro podúčet účtu 62. Vydělte částku, která je v půjčce, číslem 118 a vynásobte 18. Poté otevřete výpis pro podúčet účtu 76 „Zálohy“, porovnejte částku jste obdrželi a co je na kreditu tohoto účtu na konci období - musí se shodovat.
