V průběhu ekonomické činnosti podniku někteří manažeři používají systém vypořádání hotovosti se zákazníky. Tyto operace se zpravidla provádějí prostřednictvím pokladny organizace. Stejně jako jakýkoli pohyb musí být zaznamenány v účetnictví i v daňovém účetnictví.
Instrukce
Krok 1
Jako dodavatel máte právo prodávat zboží nejen za bezhotovostní platbu, ale také za hotovost. Ruská legislativa stanoví některá pravidla pro zachování disciplíny v hotovosti. Platba v hotovosti za produkt nebo službu by podle jedné smlouvy neměla přesáhnout 100 000 rublů.
Krok 2
Po přijetí platby od dodavatele vystavte pokladní doklad (formulář č. KO-1), který se skládá ze dvou částí. Vyplňte první část pro účetnictví ve vaší společnosti a druhou část - odtrhávací formulář - vyplňte pro kupujícího, bude sloužit jako potvrzení platby.
Krok 3
V potvrzení (odtrhovací formulář) nezapomeňte uvést: od koho byly prostředky přijaty, částka; opatřit pečetí a podpisem organizace. Uveďte také číslo a sériové číslo dokumentu. V případě, že ve své práci používáte registrační pokladnu, vyražte kupujícímu pokladní doklad.
Krok 4
V účetnictví odrážejte výše uvedené operace takto:
Д50 „Pokladník“К62 „Vypořádání se zákazníky“- platba byla přijata do pokladny organizace od kupujícího.
Krok 5
V případě, že kupující provede zálohu za produkt nebo službu, promítněte to do účetnictví zaúčtováním:
Д50 „Pokladník“К62 „Vypořádání s kupujícími„ podúčet „Přijaté zálohy“.
Krok 6
Existují situace, kdy kupující z nějakého důvodu požádá o zálohu. Pokud to děláte pomocí čítače pokladny, promítněte transakci zveřejněním:
D62 „Vypořádání s kupujícími“podúčet „Vydané zálohy„ K50 „Pokladník“.
Krok 7
Vezměte prosím na vědomí, že při přijímání finančních prostředků z transakce nákupu a prodeje je musíte vložit na svůj běžný účet a základem pro příjem finančních prostředků bude „Příjmy“. V případě, že vám limit umožní ponechat prostředky v pokladně, nemůžete je převést na účet.
