Factoring je komplex služeb spojených s poskytováním odložených plateb pro kupce zboží a služeb. Faktoringové operace si dnes mezi podnikateli získávají oblibu.
Pojem factoringových operací a jejich výhody
Faktoringové operace jsou reprezentovány řadou služeb, které jsou spojeny s poskytnutím odložené platby. Jedná se o druh zprostředkovatelské činnosti, ve které role zprostředkovatele patří faktoringové společnosti nebo bance. Tato společnost za předem dohodnutý poplatek získává právo požadovat a připisovat na účet prodávajícího peněžní částky, které jim dluží kupující.
Schéma práce v rámci faktoringových operací je následující. Prodávající zašle zboží kupujícímu a předá dokumenty doprovázející dodávku factoringové společnosti (faktura, faktura). Zaplatí 90% hodnoty dodaného zboží. A po obdržení dluhu od kupujícího převede zůstatek prostředků minus jeho vlastní provizi.
Popularita factoringových služeb je dána skutečností, že dodavatel okamžitě obdrží peníze za zaslané zboží a nemá nedostatek pracovního kapitálu. Prodejce má navíc příležitost snížit rizika spojená s odložením. Zejména jako fluktuace měn, podvody, neplacení zboží, inflace atd. Faktoringové společnosti také provádějí profesionální práci s dluhy a mohou také přijmout vhodná opatření k vrácení dluhu. Kontrolují obchodní pověst kupujících a sledují stav dluhu.
Klasifikace factoringových transakcí
Faktoringové transakce lze klasifikovat z různých důvodů. Z hlediska regionu transakce se dělí na domácí, kdy jsou všichni účastníci transakce v jedné zemi a mezinárodní, pokud je jeden z účastníků rezidentem jiné země.
Existují také otevřené a uzavřené factoringové operace. V druhém případě kupující neví o účasti factoringové společnosti na transakci. Otevřené factoringové transakce nejsou důvěrné.
Lze rozlišit operace s postihem nebo bez něj. V prvním případě má factoringová společnost právo požadovat od věřitele náhradu, pokud kupující odmítne zaplatit. Neexistují prakticky žádné dohody o postihu.
Druhy faktoringových operací
Na základě systému factoringu je možné rozlišit takové typy operací, jako je kontrola dodavatelů, financování obchodu, správa dluhu a krytí rizika nezaplacení.
Před jakoukoli factoringovou operací je provedena předběžná kontrola dodavatele a kupujících. Faktoringová společnost se tak chrání před možnými riziky podvodu. Na základě analýzy potenciálních dlužníků je stanoven budoucí limit financování, a to také za účelem identifikace bezohledných kupujících.
Klíčovou factoringovou operací je financování transakce, díky níž má dodavatel možnost doplnit provozní kapitál a kupující má odklad plateb. Z tohoto důvodu se obracejí na factoringovou společnost.
Faktoringová společnost spravuje pohledávky, pomáhá zlepšit platební kázeň klientů a předcházet kriminalitě. Outsourcing této operace má pro dodavatele ekonomické výhody ve srovnání s organizací samostatné jednotky.
Služba kryjící riziko nezaplacení znamená, že dodavatel dostává peníze bez ohledu na příjmy od dlužníka a faktoringová společnost přebírá rizika nezaplacení. Tato operace je volitelná.
