Úvěrovým portfoliem se rozumí souhrn zůstatků výše hlavního dluhu z úvěrových aktivních operací k určitému datu. Všechna hlavní rizika jsou zase provázána s kvalitou a strukturou úvěrového portfolia.
Instrukce
Krok 1
Spočítejte si své hrubé úvěrové portfolio. Lze jej určit součtem prodlouženého, naléhavého dluhu po splatnosti, který je k dispozici pro všechny aktivní úvěrové operace.
Krok 2
Rozdělte úvěrové portfolio podle typů klientů na mezibankovní a klientské. Portfoliem mezibankovních půjček se rozumí objem úvěrových investic, které jsou k určitému datu drženy v jiných bankách. Portfolio klientských půjček by mělo zahrnovat výši dluhu dlužného jinými klienty - komerčními státními podniky, jednotlivci, soukromým sektorem, finančními nebankovními organizacemi.
Krok 3
Určete hodnotu portfolia čisté půjčky. Lze jej vypočítat jako rozdíl mezi hrubým portfoliem a objemem rezerv zaměřených na krytí všech druhů ztrát z různých úvěrových operací. Tato hodnota představuje částku úvěrových investic, které lze skutečně vrátit bance k danému datu.
Krok 4
Vypočítejte velikost svého rizikově váženého portfolia půjček. Zde je nutné vzít v úvahu různá kritéria, z nichž základní jsou: kdo je protistranou úvěrové transakce, zda má externí ratingové hodnocení, způsob zajištění plnění povinností vyplývajících ze současné úvěrové smlouvy. U každé konkrétní skupiny úvěrového rizika se od nesplaceného zůstatku odečte výše rezervy na krytí všech druhů ztrát vytvořených pro tuto skupinu. Poté musí být přijatá částka upravena pro specifikovaný stupeň rizika. V takovém případě bude součet výsledných celkových hodnot pro všechny dostupné skupiny úvěrového rizika představovat hodnotu rizikově váženého portfolia úvěrů.
Krok 5
Pamatujte, že portfolio úvěrů musí zahrnovat všechny typy úvěrů poskytovaných zákazníkům (fyzickým a právnickým osobám) a další podobné operace (prováděné bankovní záruky, účtování komoditních poukázek, přečerpání, factoring).
