Určení potřeby vlastních zdrojů společnosti je otázkou zvýšení efektivity společnosti jako celku. Provozní kapitál zahrnuje jak zásoby (suroviny, materiály a hotové výrobky), tak hotovost (DPH, pohledávky, investice, prostředky na bankovních účtech). Nedostatek pracovního kapitálu vede k přerušení výrobního procesu a finanční nestabilitě a nadměrný pracovní kapitál vede k dalším nákladům na jejich skladování a údržbu.
Je to nutné
- - papír;
- - kalkulačka;
- - informace o vlastnostech výroby.
Instrukce
Krok 1
Poměr provozního kapitálu se rovná součtu standardu zásob, standardu nedokončené výroby, standardu hotového výrobku a standardu budoucího období. Ntot = Npz + Nnp + Ngp + Nbr.
Krok 2
Míra produkce na skladě je průměrná denní spotřeba surovin, materiálů, pohonných hmot (ks, v rublech) a míra zásob (Tdn). Npz = Pc x Tdn.
Krok 3
Chcete-li zjistit průměrnou míru stavu pracovního kapitálu (Tdn), vypočítejte vážený průměr pro každý typ činnosti podniku.
Krok 4
Míra zásob pro konkrétní typ činnosti se rovná součtu přepravních, běžných a bezpečnostních zásob. Tdn = Ttr + Ttek + Tstr.
Krok 5
Přepravní zásoba (Ttr) se rovná době dodání materiálu od dodavatele, s přihlédnutím k době papírování. Pokud existuje více dodavatelů, vypočítejte vážený průměr.
Krok 6
Aktuální nebo skladová zásoba (Ttek) se rovná počtu dní mezi dodávkami děleno 2.
Krok 7
Bezpečnostní zásoba (Tstr) se zpravidla rovná 1/2 aktuální zásoby.
Krok 8
Výši pracovního kapitálu pro nedokončenou výrobu lze určit vynásobením objemu průměrného denního výkonu (B), doby trvání výrobního cyklu (TC) a rychlosti růstu nákladů (Knz).
Krok 9
Faktor zvýšení nákladů se rovná poměru nákladů na nedokončenou výrobu (Cn) k nákladům na hotové výrobky (CK) a vypočítá se podle vzorce Cnz = (C + 0,5 (CK - Cn)) / CK.
Krok 10
Objem hotových výrobků (Нгп) ve skladu závisí na průměrné denní produkci (В) a délce skladování produktů ve skladu (Тхр). To znamená, Hgp = B x Tr.
Krok 11
Doba skladování dávky produktů ve skladu (Tx) zahrnuje čas pro vytvoření dávky (Tfp) a čas potřebný pro papírování (Tod).
