Plánování je nedílnou součástí procesu řízení peněžních toků. Umožňuje vám zobrazit skutečnou finanční situaci v podniku, posoudit jeho solventnost a provést potřebné předpovědi. Jedním z nástrojů finančního plánování je příprava platebního kalendáře.
Je to nutné
údaje o závazcích a pohledávkách
Instrukce
Krok 1
Platební kalendář obsahuje údaje o hotovostních příjmech do společnosti a jejích platbách. Obvykle se sestavuje na čtvrtletní bázi, rozdělené na měsíce nebo kratší období. Při jeho použití musíte sledovat stav výroby, zásob, pohledávek a závazků. Představuje plán pohybu peněz v krátkodobém horizontu a je schválen v mezích a možnostech podniku.
Krok 2
První část kalendáře odráží výdaje, tj. všechny nadcházející platby a převody finančních prostředků, ve druhé - všechny očekávané příjmy. Je nutné, aby mezi nimi existovala rovnost a v nejlepším případě přebytek příjmů nad výdaji. Jeho hlavním cílem je vyhnout se mezerám mezi příjmy a platbami, pokud společnosti chybí potřebné finanční prostředky.
Krok 3
Pomocí platebního kalendáře můžete identifikovat finanční chyby, nedostatek finančních prostředků, rezervy. Pomáhá porozumět důvodům převládajících negativních situací a určit opatření k jejich odstranění. K jeho vypracování jsou nutné následující dokumenty: plán prodeje výrobků, odhady výrobních nákladů, smlouvy, faktury, plán kapitálových investic, plány plateb mezd, výpisy z účtu organizace s příslušnými přílohami.
Krok 4
Proces sestavování platebního kalendáře se skládá z několika fází. Nejprve je třeba zvolit plánovací období. Může to být čtvrtletí, měsíc, deset let nebo dokonce týden. Zadruhé, plánovaný objem prodeje se stanoví na základě objemu výroby ve zvoleném období a změn bilancí. Za třetí, vypočítá se množství možných peněžních toků. Dále se odhadují očekávané náklady a stanoví se zůstatek. Představuje rozdíl mezi částkami, které budou muset být přijaty, a výdaji ve sledovaném období. V důsledku shrnutí je odhalen nedostatek nebo přebytek finančních prostředků v podniku.
Krok 5
Očekávaná bilance výnosů a nákladů je porovnána s dostupným minimálním bezpečným fondem. Pokud se s ohledem na zůstatky na účtech ukáže, že hodnota plánovaných plateb je vyšší než příjmy, může to znamenat zhoršení finanční situace. Přebytek svědčí o stabilním fungování podniku a jeho solventnosti.
Krok 6
Platební kalendář vám umožňuje spravovat závazky a pohledávky, pohotově přijímat informace o peněžních tocích, určit potřebu krátkodobé půjčky a umožnit vyhnout se nesrovnalostem v době plateb a vypořádání.
