Rozvaha slouží zpravidla k zevšeobecňování, kompetentnímu ověřování správnosti digitálních hodnot účetních účtů a také k vytváření nové rozvahy. Aplikace tohoto dokumentu při analýze finančního a ekonomického procesu je prvním krokem k automatizaci analýzy založené na datech z manažerského účetnictví.
Instrukce
Krok 1
Vytvořte tabulku účtů a zadejte do ní všechny částky za provedené transakce. U každého účtu zadejte informace o zůstatcích pro debetní a kreditní procesy na začátku a na konci zadaného období.
Krok 2
Očíslujte první svislý sloupec tabulky podle čísel účtů. Do druhého sloupce zapište název každého účtu: dlouhodobý majetek, zboží, investice do dlouhodobého majetku, prodejní náklady, běžný účet, pokladna, vypořádání s dodavateli, vypořádání s odpovědnými osobami a zaměstnanci o mzdách, tržbách a celkový.
Krok 3
Vyplňte údaje ve třetím sloupci tabulky pro debet a kredit na zůstatky na začátku měsíce. To znamená rozdělit třetí sloupec na dva. Jedna část bude obsahovat informace o úvěrových účtech a druhá o debetu.
Krok 4
Vyplňte 5. a 6. sloupec tabulky. Uveďte v nich údaje o měsíčním obratu z debetu a kreditu. Na druhé straně v 7. a 8. sloupci tabulky zadejte dostupná data o zůstatcích na konci měsíce. V takovém případě zaznamenejte také informace samostatně pro debetní a kreditní transakce.
Krok 5
Vypočítejte obrat a zobrazte zůstatek (zůstatky) na konci vykazovaného období. Současně zkontrolujte: ve sloupcích „Zůstatky na začátku měsíce“a „Zůstatky na konci měsíce“pro debet a kredit byste měli dostat stejnou částku.
Krok 6
Po dokončení rozvahy vypočítejte součty pro každý sloupec. Podívejte se, kompetentně a správně sestavená, stejně jako vypočítaná rozvaha by měla mít párovou rovnost součtu sloupců. Následující hodnoty by tedy měly být stejné: výše půjčky v části „Měsíční obrat“pro prodej částka „Zůstatek na konci měsíce“pro půjčku ve stejném sloupci pro prodej. Ve sloupci „Měsíční obrat“ve sloupci „Investice do dlouhodobých aktiv“musí být rovněž stejné číselné hodnoty pro úvěr a debet.
