Zásady alokace aktiv a pasiv v osobním nebo rodinném rozpočtu. Klasifikace Kiyosaki a správná účetní klasifikace.
Základní kámen finanční gramotnosti spočívá ve vytvoření správného osobního nebo rodinného rozpočtu. Pokud se rozhodnete uklidit své finance - musíte s tím začít. Stejně jako u jakékoli obchodní jednotky (podnik, město, stát atd.) Se rozpočet u jednotlivce nebo rodiny skládá ze dvou kategorií: aktiva a pasiva, která by se podle klíčového účetního pravidla měla navzájem rovnat. Rozpočtový zůstatek musí konvergovat. Co se týká aktiv a co pasiv osobního rozpočtu - to bude dále projednáno.
Osobní rozpočtování podle aktiv a pasiv si získalo oblibu hlavně díky populární literatuře o finanční gramotnosti. Píše o tom zejména světově proslulý autor nejprodávanějších knih Robert Kiyosaki.
Podle Kiyosakiho je osobní majetek vše, co je zdrojem příjmu pro osobu nebo rodinu, a které negeneruje příjem nebo nepřináší pouze výdaje - jsou závazky.
Podle Kiyosakiho klasifikace jsou aktivy například:
- Peníze z vkladů;
- Cenné papíry;
- Nemovitosti k pronájmu;
- Auto sloužící k vydělávání peněz atd.
A závazky z hlediska Kiyosaki jsou:
- Dluhy a půjčky;
- Nemovitosti používané pro osobní potřeby;
- Osobní auto atd.
Takovou klasifikaci, přes veškerou autoritu a zásluhy jejího autora, nelze nazvat správnou, a zde je důvod. Pokud takto rozdělíte rozpočet na aktiva a pasiva, zůstatek se nikdy nespojí, to znamená, že aktiva se nebudou rovnat pasivům. Je porušen hlavní účetní princip a takto sestavený rozpočet neposkytne jasnou představu o finanční situaci jednotlivce nebo rodiny. Jak tedy správně identifikujete aktiva a pasiva ve svém rozpočtu? Takhle.
Měli byste začít se závazky. Pasiva jsou zdrojem původu finančních prostředků. To je místo, kde osoba nebo rodina získala své peníze. Závazky mohou být dvou typů:
- Vlastní - ty, které osoba sama vydělala nebo obdržela zdarma.
- Vypůjčené - ty, které si člověk vypůjčil a musí se vrátit.
Osoba může použít jak tyto, tak další závazky k investování do aktiv. Aktiva jsou způsoby investování finančních prostředků. K tomu jsou alokovány zdroje. Mohou být také dvou typů:
- Hotovost - uložená nebo utracená v hotovosti.
- Majetek - vlastněný ve formě majetku.
Při této klasifikaci bude rozvaha vždy respektována - aktiva budou vždy stejná jako pasiva. Osoba nemůže rozdělit více či méně finančních prostředků, než kolik má v jejích zdrojích.
Peněžní aktiva osoby nebo rodiny lze dále rozdělit do několika kategorií:
- Prostředky na aktuální potřeby - peníze, které jsou utraceny na pokrytí měsíčních výdajů a nejsou ušetřeny;
- Rezervní fond (finanční bezpečnostní polštář) - osobní rezerva určená k použití v případě vyšší moci;
- Úspory (úspory) - peněžní prostředky vytvořené k placení velkých výdajů, které člověk nemůže platit ze svého měsíčního příjmu;
- Investice (kapitál) - peníze investované do aktiv generujících příjem.
Porovnáme-li takovou správnou účetní klasifikaci aktiv a pasiv s klasifikací Roberta Kiyosakiho, pak můžeme říci, že aktivy mohou být:
- Ziskové - generování příjmu;
- Spotřební - nevytvářející příjem, generující výdaje.
Ale to vše jsou v každém případě aktiva - způsoby rozdělování finančních prostředků, a nikoli pasiva, jak tvrdí Kiyosaki.
Na závěr si pamatujte několik důležitých pravidel pro tvorbu aktiv a pasiv rozpočtu.
Pravidlo 1. Se zvyšováním podílu vlastních zdrojů na pasivech se zvyšuje finanční stabilita rozpočtu a úroveň finanční situace.
Pravidlo 2. S nárůstem podílu zadržených finančních prostředků na aktivech ve srovnání s těmi, které byly vynaloženy na současné potřeby, se zvyšuje úroveň finanční situace a bohatství.
Pravidlo 3. Se zvyšováním podílu výdělečných aktiv roste úroveň finanční situace.
Nyní víte, co jsou aktiva a co pasiva. Začněte uklidňovat své finance správným přidělením rozpočtu na aktiva a pasiva.
