Korešpondenční účet je účet používaný k vypořádání jedné úvěrové instituce jménem jiné na základě uzavřené korespondenční smlouvy.
Mezinárodní banky slouží národním nebo regionálním bankám, čímž poskytují služby svým klientům. Malé banky jsou korespondenty velkých bank pro různé služby na mezinárodních nebo národních trzích, zejména půjčky. Velké banky, které jsou korespondenty menších, získávají přístup na regionální trhy.
Druhy korespondenčních účtů
Korespondenční účty jsou rozděleny na nostro a loro účty. Nostro je účet otevřený na jméno banky u zprostředkující banky nebo takzvané korespondenční banky. Loro je účet, který je otevřen v dané bance na jméno její korespondenční banky.
Základy korespondenčních vztahů
Ve většině případů se na korespondenčních účtech neplatí žádné nebo jen velmi malé úroky. Banky navíc stanoví provizi za vedení takového účtu a provádění transakcí na něm. V tomto ohledu banky raději udržují minimální zůstatky na nostro účtech a snaží se umístit kapitál na světové trhy. K získávání finančních prostředků používají banky širokou škálu režimů pro umisťování zůstatků na korespondenčních účtech na mezinárodních měnových trzích.
Banky však musí na odpovídajícím účtu udržovat dostatečný zůstatek, aby splňovaly všechny možné platební požadavky. V případě, že na účtu chybí potřebné finanční prostředky, může banka poskytnout svému korespondentovi krátkodobý úvěr, tzv. Kontokorent. Je logické předpokládat, že úroky z takového úvěru jsou poměrně vysoké a v některých zemích je přečerpání zakázáno zákonem.
Součty účtů Nostro a interního korespondenta se srovnávají každý měsíc. K tomu je vypracována zpráva, která odráží všechny neodpovídající částky u těchto dvou účtů. V budoucnu budou předmětem vypořádání.
Ocenění
Důležitým bodem v transakcích s účty je koncept jako hodnota. Záznam o konkrétní operaci v určitý den neznamená, že finanční prostředky jsou vloženy na účet majitele ve stejný den. V této operaci je klíčovým bodem nastavení hodnoty - další položka v datové faktuře vedle zaúčtované částky ve výpisu. To znamená, že vlastník účtu může s přijatou částkou disponovat okamžitě, ale peníze se stávají majetkem vlastníka s naběhlým odpovídajícím úrokem od data hodnoty. Pokud se majitel účtu rozhodne disponovat s přijatými peněžními prostředky před datem valuty, překročí úvěr, za který bude nucen platit dohodnutý úrok věřitelské bance.
